KgBank.net - Информационный портал о банках Кыргызстана
Информеры для вашего сайта >>>

Банки Кыргызстана
Список банков
Банковское законодательство
Микрофинансовые компании
Микрокредитные компании
Микрокредитные агентства
Кредитные союзы
Кредитные союзы, имеющие право привлечения вкладов от участников
Специализированные финансово-кредитные учреждения
Обменные бюро
Национальный банк
Истории



Общая информация
Реквизиты
Правления
Советы директоров
Благотворительность
Корреспондентские отношения
Принципы
Миссии
Награды
Денежные переводы
Платёжные карты
Депозиты
Расчётно-кассовое обслуживание
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Операции с ценными бумагами
Торговое финансирование
Интернет-банкинг
Приём платежей
Аренда сейфовых ячеек
Валютные операции
Чеки
Банковские гарантии
Эквайринг
Документарные операции
Нормативные акты НБКР
Сайты о банках
Информер курсов валют

 

Нормативные акты НБКР - Методические указания по заполнению Периодического регулятивного отчета микрофинансовой компании

Содержание

1 Общие положения 3

2 Титульная страница 3

3 Сведения о членах Совета Директоров и Правления МФК 4

4 Информация об отдельных должностных лицах МФК 4

5 Базовая информация по МФК 4

6 Раздел – 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии 5

7 Раздел – 2. Отчет о совокупном доходе 8

8 Раздел – 3. Структура капитала 10

9 Раздел – 4. Информация о просроченных активах, классификация

активов и забалансовых обязательств по степени риска 12

10 Раздел – 5. Депозиты с разбивкой по суммам и срокам погашения 15

11 Раздел – 6 Анализ чувствительности активов и обязательств МФК

к изменению процентных ставок (ГЭП-анализ)

и срокам их погашения 15

12 Раздел – 7. Изменения в Резерве на покрытие потенциальных потерь и

убытков 16

13 Раздел – 8. Информация о крупных рисках 17

14 Раздел – 9. Информация о сделках со служащими 18

15 Раздел – 10. Сведения о соблюдении экономических нормативов 18

16 Раздел – 11. Информация о кредитах клиентам 18

17 Раздел – 12. Средний объем депозитов 19

1. Общие положения

1.1. В настоящих Методических указаниях по заполнению Периодического регулятивного отчета микрофинансовой компании (далее по тексту - Методические указания) дается разъяснение порядка заполнения приложений к Положению о Периодическом регулятивном отчете МФК (далее по тексту - ПРО МФК), представляемых микрофинансовыми компаниями (далее по тексту - МФК), лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики (далее по тексту – Национальный банк) по следующим разделам:

- Титульная страница;

- Сведения о членах Совета Директоров и Правления МФК;

- Информация об отдельных должностных лицах МФК;

- Базовая информация о МФК;

- Раздел 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии;

- Раздел 2. Отчет о совокупном доходе;

- Раздел 3. Структура капитала;

- Раздел 4. Информация о просроченных активах, классификация активов

и забалансовых обязательств по степени риска;

- Раздел 5. Депозиты с разбивкой по суммам и срокам погашения;

Раздел 6. Анализ чувствительности активов и обязательств МФК к изменению процентных ставок и срокам их погашения;

- Раздел 7. Изменения в Резерве на покрытие потенциальных потерь и

убытков (далее по тексту - РППУ);

- Раздел 8. Информация о крупных рисках;

- Раздел 9. Информация о сделках со служащими;

- Раздел 10. Сведения о соблюдении экономических нормативов;

- Раздел 11. Информация о кредитах клиентам;

- Раздел 13. Средний объем депозитов.

Примечание. Разделы, не описанные в настоящей инструкции заполняются согласно соответствующим нормативным правовым актам Национального банка.

2. Титульная страница

2.1. На титульной странице указывается:

· дата и исходящий номер регистрации;

· дата, по состоянию на которую подготовлен отчет (например, по состоянию на 31 декабря 2008 года, означает, что отчет подготовлен на конец дня);

· дата окончания составления отчета;

· периодичность - «квартальный», «годовой» или “корректировка”. При предоставлении квартального отчета подчеркнуть слово «квартальный». При предоставлении отчета за 4-й квартал, который является годовым, подчеркнуть слово «годовой». Отметить слово «корректировка» при представлении откорректированного отчета. Корректировка отчета допускается, если возникают ошибки технического характера. В этом случае представляются только те формы отчетностей, в которые внесены изменения, при этом изменения помечаются маркером;

· вид проведенного аудита или проверки - указывается одна или две из следующих строк:

а) внутренняя проверка - если проверка проведена внутренним аудитом или ревизорами;

б) аудит без заключения - если проведен аудит, который дает заключение о правильности ведения банковских операций и бухгалтерского учета;

в) аудит с заключением - если проведен аудит, который кроме проверки правильности ведения банковских операций и бухгалтерского учета, дает МФК рекомендации и план мероприятий для улучшения и/или совершенствования его деятельности;

· наименование отчитывающегося МФК, которое указывается печатными буквами;

· внешняя аудиторская фирма – заполняется при предоставлении годового отчета;

· удостоверяющие подписи Председателя Совета директоров МФК либо члена Совета директоров, заменяющего Председателя в его отсутствие, Председателя Правления, главного бухгалтера, члена Правления, курирующего работу по подготовке отчета;

· подпись сотрудника МФК, ответственного за составление и предоставление ПРО с указанием должности, фамилии, имени, отчества и номера телефона.

· общее количество клиентов - указывается количество заемщиков и вкладчиков МФК.

3. Сведения о членах Совета Директоров и Правления МФК

3.1. Сведения по членам Совета Директоров и Правления МФК должны предоставляться в ежегодном отчете или в случае изменений и содержать следующую информацию.

- фамилия, имя и отчество;

- место работы;

- должность;

- номер рабочего телефона;

- образец подписи.

4. Информация об отдельных должностных лицах МФК

4.1. Сведения об отдельных должностных лицах МФК предоставляются в ежегодном отчете или в случае изменений и содержит список следующих отдельных должностных лиц (либо приравненные к ним лица) МФК:

· главный бухгалтер,

· должностное лицо, ответственное за управление ликвидностью,

· должностное лицо, ответственное за бюджет,

· должностное лицо, ответственное за кредитную деятельность,

· Председатель Комитета по аудиту,

· Руководитель службы/отдела внутреннего аудита.

Должностные лица, указанные в пунктах 2, 3, 4 должны представлять руководство МФК и отвечать за проводимую политику по указанным направлениям в масштабе всего МФК.

4.2. По каждому должностному лицу должна содержаться следующая информация:

- фамилия, имя и отчество;

- должность;

- номер рабочего телефона;

- образец подписи.

4.3. Закрепление за отдельными должностными лицами МФК ответственности за определенными направлениями деятельности МФК должно иметь в МФК документарное подтверждение.

5. Базовая информация о МФК

5.1. Базовая информация по МФК включает следующую информацию:

· «полное наименование отчитывающегося МФК» - полное официальное наименование МФК.

· «адрес»:

a) «город» - название города или населенного пункта, где находится головной МФК;

б) «улица, номер здания» - название улицы и номер здания головного офиса;

в) «почтовый индекс» - индекс почтового отделения;

г) «почтовый ящик» - почтовый ящик в почтовом отделении .

· «официально объявленная связь»:

a) «телефон» - официальный номер телефона МФК;

б) «факс» - официальный номер факса МФК;

в) «электронная почта» - официальный адрес электронной почты МФК.

· «сумма уставного капитала»:

a) «объявленный» - сумма объявленного уставного капитала МФК;

б) «фактически внесенный» - сумма фактически внесенного уставного капитала МФК.

· «оплачено по состоянию на 31 декабря» - таблица заполняется с указанием номинальной стоимости проданных акций (обычных и привилегированных акций), с указанием их качества и общей стоимости каждого номинала, а также общего количества всех акций и их общей стоимости по состоянию на 31 декабря года, предшествующей отчетной дате.

6. РАЗДЕЛ - 1. РЕГУЛЯТИВНЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ

6.1. В регулятивном отчете о финансовом состоянии отражены наиболее существенные статьи финансового состояния МФК с точки зрения регулятивной отчетности.

Регулятивный отчет о финансовом состоянии состоит из трех колонок: наименование статьи регулятивного отчета о финансовом состоянии; значение статьи в сомах, в третьей графе выделяется сомовый эквивалент статей баланса в иностранной валюте по учетному курсу Национального банка. на отчетную дату.инструкцо подготовке Периодического регулятивного отчета говорит, что сумма

Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

Примечание: суммы в статьях регулятивного отчета о финансовом состоянии (кроме кредитов и финансовой аренды) показываются за вычетом соответствующих сумм резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и амортизационных отчислений.

6.2. Подраздел A. АКТИВЫ

Статья 1. “Денежные средства” отражается сумма денежных средств, включая банкноты и монеты в оборотной кассе, а также, банкноты и монеты в пересчете на сомы и, в том числе иностранная валюта в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка. на отчетную дату.

Статья 2. «Счет в Национальном банке» отражает денежные средства на депозитах в Национальном банке для расчета обязательных резервных требований для МФК, привлекающих депозиты.

Статья 3. “Расчетные счета и депозиты в других банках и финансовых учреждениях” отражается сумма денежных средств на расчетных и депозитных счетах в банках или финансовых учреждениях за минусом соответствующего РППУ. В остатки включается сумма во всех видах валют в сомовом эквиваленте по курсу Национального банка на отчетную дату.

Статья 4. “Ценные бумаги” – указывается балансовая стоимость ценных бумаг, принадлежащих МФК: портфель торговых ценных бумаг, годных для продажи ценных бумаг и ценных бумаг, удерживаемых до погашения, за минусом соответствующего специального РППУ.

Статья 5. «Кредиты финансово-кредитным учреждениям» - отражается остаток сумм кредитов и финансовой аренды (лизинга) финансово-кредитным учреждениям на отчетную дату за минусом соответствующего дисконта.

Статья 6. “Кредиты и финансовая аренда клиентам” – отражает остаток сумм кредитов и финансовой аренды (лизинги) клиентам, кроме ФКУ на отчетную дату за минусом соответствующего дисконта.

Статья 7. “Специальный резерв на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков (Специальный РППУ)” – указывается величина специального РППУ, созданного по классифицированным кредитам и финансовой аренде (лизингу) финансово-кредитным учреждениям и другим клиентам.

Статья 8. “Чистые кредиты и финансовая аренда” – указывается стоимость кредитов и финансовой аренды (лизинга) за минусом специального РППУ по ним (ст. 5+ ст. 6 – ст. 7).

Статья 9. “ Основные средства ” – включает стоимость земли и/или земельных участков, зданий и других сооружений, находящихся во владении или использовании МФК, мебели и оборудования, включая автотранспорт, а также стоимость материала, работы и других капитализируемых расходов, возникающих в связи со строительством или капитальным ремонтом, за минусом начисленной на основные средства амортизации. Основные средства должны быть показаны по следующим группам: а) земля и здания; б) прочие основные средства.

Статья 10. “Отчужденные активы ” - отражается недвижимость и прочая собственность ссудозаемщика (бывшее залоговое имущество), принятая МФК в погашение актива за минусом соответствующего РППУ, которые подразделяются на недвижимость и на прочую собственность ссудозаемщиков.

Статья 11. “Капиталовложения в неконсолидированные компании” указывается сумма капитальных инвестиций в компании, неконсолидированные в данном отчете, включая в филиалах и ассоциированных компаниях, за минусом соответствующего специального РППУ.

Статья 12. “Прочие активы” – отражается балансовая стоимость активов, не указанных выше, включая денежные средства в расчетах, за минусом соответствующего РППУ.

а) начисленные проценты к получению – показывается сумма начисленных процентов к получению по выданным кредитам, ценным бумагам, депозитам;

б) выплаченная предоплата - показывается сумма выплаченных авансом МФК платежей другим сторонам согласно условиям договоров;

в) невыясненные дебиторские суммы – показываются суммы денежных средств до выяснения;

г) другие прочие активы – показывается сумма других прочих активов МФК, не указанных выше.

д) Минус: резервы на покрытие возможных убытков и потерь на прочие активы - указывается сумма специального РППУ на вышеперечисленные прочие активы МФК.

Статья 13. “ВСЕГО АКТИВЫ» – показывает сумму статей от 1 до 12 за минусом статьи 7.

6.3. Подраздел Б. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Статья 14 “Срочные депозиты юридических лиц” – указывается общая сумма срочных депозитов юридических лиц.

Статья 15 “Срочные депозиты физических лиц” – указывается общая сумма срочных депозитов физических лиц.

Статья 16. “Полученные кредиты” – отражается сумма кредитов, которые не рассматриваются в качестве краткосрочных размещений, полученных МФК. Остатки указываются в пересчете на сомы и, в том числе в иностранной валюте, а также в сомах по следующим статьям:

а) От банков;

б) От других финансовых учреждений;

с) От международных донорских организаций (другие финансовые источники финансирования);

Статья 17. “ Условные гранты” – показывается сумма остатков полученных грантов на отчетную дату в пересчете на сомы и, в том числе в иностранной валюте.

Статья 18. “Прочие обязательства” – отражаются другие обязательства, не указанные в предыдущих статьях, включая денежные средства в расчетах.

а) Начисленные проценты к выплате – показывается сумма начисленных процентов к выплате по депозитам, полученным кредитам;

б) Налоги к уплате – показывается сумма обязательств МФК, подлежащих перечислению в бюджет;

в) Дивиденды к выплате – показывается сумма денежных средств, подлежащих выплате акционерам;

г) Прочие – показываются другие обязательства, не показанные выше, включая РППУ по забалансовым обязательствам.

Статья 19. “ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА” – отражает сумму статей с 14 до 18 включительно.

6.4. В. КАПИТАЛ

Статья 20. «Акционерный капитал» - показывается значение акционерного капитала в разрезе:

а) обыкновенные акции – указывается общая сумма простых акций МФК

б) привилегированные акции – указывается общая сумма привилегированных акций МФК

в) капитал, вложенный сверх номинала – показывает сумму денежных средств, внесенных акционерами свыше номинальной стоимости акций, а также дополнительный капитал, внесенный акционерами для выполнения требований Национального банка по минимальному размеру капитала (собственный капитал).

г) нераспределенная прибыль (убытки) – сумма нераспределенной прибыли МФК

г1) прибыль (убытки) прошлых периодов – отражает прибыль (убытки) прошлых лет, которая осталась в МФК после распределения части средств среди акционеров и передачи в резервы на будущие потребности МФК

г2) прибыль (убытки) текущего года – отражает прибыль текущего года

д) резервы на будущие потребности – указывается сумма резервов, созданных для будущих событий в МФК за счет распределения прибыли.

Статья 21.«Общие резервы» - отражается величина имеющихся в МФК резервов, созданных за счет переоценки активов МФК, и разница, образованная в результате пересчета валюты при консолидации, а также величина общего РППУ по кредитам и финансовой аренде и по другим классифицированным активам:

а) резерв по переоценке основных средств - отражается сумма переоценки основных средств;

б) резерв по переоценке ценных бумаг - отражается сумма нереализованных доходов и убытков, возникающих от переоценки ценных бумаг;

в) РППУ по кредитам и финансовой аренде – показывается сумма общего РППУ по кредитам и финансовой аренде;

г) общий РППУ по другим активам – показывается сумма общего РППУ по другим активам, подлежащим классификации;

д) другие общие резервы – показывается сумма других общих резервов.

Статья 22. «Капиталовложения неконсолидированных компаний» - это долгосрочные инвестиции неконсолидированных компаний

Статья 23. “Всего капитал” – указывает на сумму статей 20, 21 и 22.

Статья 24. “Всего обязательства и капитал” – указывает на сумму статей 19 и 23.

6.5 Г. РАСШИФРОВКА ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

В подразделе отражается подробная информация об источниках полученных обязательств и грантов МФК .

В столбце 1 “Кредиты полученные” – отражается сумма кредитов, которые не рассматриваются в качестве краткосрочных размещений, полученных МФК. Остатки указываются по следующим статьям:

а) От банков;

б) От других финансовых учреждений;

с) От международных донорских организаций (другие финансовые источники финансирования);

“ Условные гранты” – показывается сумма остатков полученных грантов на отчетную дату.

“Прочие обязательства” – отражаются другие обязательства, не указанные в предыдущих статьях.

В строке «Всего» указывается общая сумма статей 1, 2, 3 по столбцам 2, 4, 5.

Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

В столбце 2 «Сумма полученных средств» - отражается остаток сумм объязательств на отчетную дату.

В столбце 3 «На какой срок были получены средства»:

-указывается минимальный срок обязательсвта (в месяцах);

-указывается максимальный срок обязательсвта (в месяцах);

В столбце 4 «Сумма платных средств» указывается сумма платных средств.

В столбце 5 «Сумма безвозмездно полученных средств» указывается сумма безвозмездно полученных средств.

В столбце 6 «Кредитор» указывается наименование организаций/учреждений (необходимо указать каждую организацию построчно).

В столбце 8 «Условие» указываются условия, по полученным грантам и кредитам.

В данном столбце, необходимо указать, под каким условиям были получены гранты и кредиты. Например: для кредитования сельского хозяйства или строительства детского сада и т.д.

6.6 Д. РАСШИФРОВКА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

Столбец «Название продукта» отражает методы кредитования, применяемые МФК:

- групповое кредитование без залога – кредитование группы физических лиц под субсидиарную групповую ответственность без залогового обеспечения;

- групповое кредитование под залог - кредитование группы физических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

- индивидуальное кредитование без залога – кредитование физических и юридических лиц без залогового обеспечения (включая гарантии);

- индивидуальное кредитование под залог – кредитование физических и юридических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

- другие – прочие методы кредитования не предусмотренные выше;

Столбец 1 отражается минимальная сумма кредита на одного клиента;

В столбце 2 отражается максимальная сумма кредита на одного клиента;

В столбце 3 отражается минимальный срок в месяцах, на который были выданы средства;

В столбце 4 отражается максимальный срок в месяцах, на который были выданы средства;

В столбце 5 отражается минимальная процентная ставка в месяц;

В столбце 6 отражается максимальная процентная ставка в месяц;

В столбце 7 отражается остаток кредитного портфеля, проценты по которым начисляются на остаточный баланс;

В столбце 8 отражается остаток кредитного портфеля, проценты по которым начисляются на начальный баланс.

В строке «Всего» указывается суммы столбцов 1, 2, 7, 8.

Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

7. РАЗДЕЛ – 2. ОТЧЕТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ

7.1. Все статьи показаны в сравнении за текущий период и с нарастающим итогом с начала отчетного года. Суммы в данном отчете могут быть положительными или отрицательными. Отрицательные суммы должны быть указаны в скобках, например, в случае чистого убытка за отчетный период или расходов, сумма должна быть указана в скобках.

Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

7.2. Подраздел А. Процентные доходы

Статья 1. «Доход от процентов по депозитам и счетам в коммерческих банках» - указываются процентные доходы, заработанные МФК на депозитах и расчетных счетах в других банках или финансово-кредитных учреждениях.

Статья 2. «Доход от процентов по ценным бумагам» - указываются процентные доходы, полученные МФК по ценным бумагам.

Статья 3.“Доход от процентов на кредиты финансово-кредитным учреждениям” – процентный доход, полученный МФК от кредитов финансово-кредитным учреждениям.

Статья 4. “Доход от процентов на кредиты и ссуды - показываются процентные доходы, а также комиссионные и штрафы, полученные МФК по кредитам и финансовой аренде клиентам.

Статья 5. “Прочий доход от процентов” – показываются процентные или другие подобные доходы, не перечисленные выше.

Статья 6. “Всего Доход от процентов” – указывается сумма статей с 1 до 5 включительно.

7.3. Подраздел Б. Процентные расходы

Статья 7. “Процентный расход по срочным депозитам юридических лиц ” – указываются процентные расходы МФК по срочным депозитам юридических лиц.

Статья 8. “ Процентный расход по срочным депозитам частных лиц” – указываются процентные расходы МФК по срочным депозитам физических лиц.

Статья 9. “ Процентный расход по кредитам от банков” – указываются процентные расходы МФК по кредитам.

Статья 10. “ Процентный расход по кредитам от других финансовых институтов” – указываются процентные расходы по кредитам.

Статья 11. “Процентный расход по кредитам от международных финансовых институтов (другие источники финансирования) ” – указываются процентные расходы по кредитам.

Статья 12. “Прочие процентные расходы” – указываются процентные расходы или другие подобные расходы, не перечисленные выше.

Статья 13. “Всего процентные расходы” – сумма статей с 7 по 12 включительно.

Статья 14. “Чистый доход от процентов” – отражает чистый процентный доход, полученный МФК (статья 6 минус статья 13) в течение отчетного периода.

Статья 15. “Резервы на покрытие возможных кредитных убытков” – расходы на специальные и общие резервы на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь по кредитам и финансовой аренде.

Статья 16. “Чистый доход от процентов после отчислений в резерв на покрытие возможных кредитных убытков ” – показывается разница между статьями 14 и 15.

7.4. Подраздел В. Непроцентные доходы

Статья 17. “Комиссионные и плата за услуги” – отражаются комиссионные сборы и плата за услуги, полученные МФК.

Статья 18. “Доход от курсовой разницы”– показываются доходы, полученные МФК от курсовой разницы по операциям в иностранной валюте.

Статья 19. “Доход/дивиденды от вложений в капитал и акции в т.ч. в дочерние и ассоциированные компании” – указываются доходы, полученные МФК в виде дивидендов от инвестиций в капитал и вложений в акции и акций компаний, которые не являются дочерними или ассоциированными, и доходы от дочерних и ассоциированных компаний.

Статья 20. “Другие непроцентные доходы” – указываются непроцентные доходы, не перечисленные выше.

Статья 21. “Всего непроцентный доход ” – сумма статей 17-20.

7.5. Подраздел Г Непроцентные расходы

Статья 22. «Расходы по оплате услуг специалистов и банковские услуги» указываются комиссионные сборы и плата за услуги, выплаченные МФК.

Статья 23. “Убытки от курсовой разницы” – показываются расходы, понесенные МФК от курсовой разницы по операциям в иностранной валюте.

Статья 24. “Прочие непроцентные расходы” – указываются непроцентные расходы, не перечисленные выше.

Статья 25. “Всего непроцентные расходы” – сумма статей 22-24.

7.6. Подраздел Д. Операционные и административные расходы

Статья 26. “Зарплаты и другие расходы по персоналу” – указываются расходы, связанные с выплатой зарплат, премий и других подобных платежей сотрудникам МФК (кроме выплат членам Совета Директоров/Правления МФК):

- Зарплата и премии

- Прочие выплаты и субсидии (другие платежи)

- Платежи в Соцфонд

Статья 27. “ Гонорары членам Совета Директоров” - показываются выплаты и гонорары, выплачиваемые членам Правления/Совета Директоров МФК.

Статья 28. “Прочие расходы на основные средства, включая налог на собственность (недвижимое имущество) ” – показываются расходы на здание и сооружения, мебель, транспортные средства, оборудование, компьютеры, программное обеспечение и нематериальные активы, включая начисления амортизации и расходы по налогу на собственность:

а) арендная плата

б) коммунальные услуги

в) расходы на амортизацию

г) другие расходы

д) налог на собственность

Статья 29. “Налоги и страхование” – показываются расходы, связанные со страхованием, налогами, за исключением налога на прибыль.

Статья 30 “Прочие операционные и административные расходы” – указываются все операционные и административные расходы, не перечисленные выше.

Статья 31. “Всего операционные расходы ” – сумма статей 26-30.

Статья 32. “Всего операционный доход (убыток)” – показывается чистый операционный доход/убыток, заработанный или понесенный МФК (разница между суммой статей 16 и 21 и суммой статей 25 и 31).

Статья 33. “Резервы на покрытие других потенциальных потерь и убытков (не от кредитных операций)” – указывается сумма расходов на специальные и общие резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков по операциям, отличным от кредитных операций и финансовой аренды.

Статья 34. “Чистый операционный доход (убыток)” – разница между статьями 32 и 33.

Статья 35. “Налог на прибыль” – показывает расходы МФК по налогу на прибыль.

Статья 36. “Чистая прибыль (убыток)” – Статья 34 за вычетом статьи 35.

8. РАЗДЕЛ - 3. СТРУКТУРА КАПИТАЛА

8.1. Подраздел 3.A. ИЗМЕНЕНИЯ В СТРУКТУРЕ КАПИТАЛА

Капитал включает простые и привилегированные акции, нераспределенную прибыль и капитальные резервы. Сумма совокупного акционерного капитала в данном отчете должна быть равна сумме совокупного акционерного капитала, указанного в балансовом отчете в статье 20. Все суммы в этой таблице, кроме строк 1, 3 и 12 должны быть указаны как чистые суммарные изменения с начала года. Все суммы уменьшения и убытков (т.е. сокращения капитала, нетто) указываются в скобках, вместо использования знака минус. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

Статья 1. “Всего капитал и нераспределенная прибыль на конец предыдущего года” – указывается сумма капитала, первоначально указанная в балансовом отчете на начало года, до внесения корректировок. Для МФК, которая начала свою деятельность 1 января текущего года или позже, в этой статье показывается нулевое значение, а начальный капитал указывается в статье 2.

Статья 2. «Корректировки счетов капитала, не показанные в отчете за прошлый год» - показывается сумма всех изменений, внесенных в остатки на счетах капитала, приведших к изменению данных на начало года. В данной строке должен быть указан ноль, если не было сделано никаких изменений.

Статья 3 - «Всего капитал и нераспределенная прибыль на конец предыдущего года с учетом корректировок» - указывается сумма статей 1 и 2. Если не было сделано никаких корректировок, то значение статьи 3 должно быть равно значению статьи 1.

Статья 4. “Прибыль (убыток) на текущий год” – показывается чистая прибыль (убыток) с начала года. Значение данной статьи должно соответствовать прибыли/убытка, указанного в Отчете о прибылях и убытках.

Статья 5. “Капитал, уплаченный сверх номинала, текущий год, чистый,” – т.е. капитал, уплаченный сверх номинала в текущем году (нетто) и показывается сумма денежных средств, внесенных акционерами сверх номинала.

Статья 6. «Изменения в резервах в текущем году (нетто)» показываются изменения, произошедшие в капитальных резервах с начала года:

а) резерв для будущих потребностей МФК – показывается чистый результат от изменений в резерве для будущих потребностей МФК в течение года.

б) резерв по переоценке ценных бумаг – показывается чистый результат от изменений в резерве по переоценке ценных бумаг в течение года.

в) резерв по переоценке основных средств – показывается чистый результат от изменений в резерве по переоценке основных средств в течение года.

г) общие резервы (РППУ) по кредитам и финансовой аренде - показывается чистый результат от изменений в общих РППУ по классифицируемым кредитам и финансовой аренде в течение года.

Статья 7. “Минус: объявленные дивиденды наличными на обыкновенные акции” – показываются все денежные дивиденды, объявленные по простым акциям в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на отчетную дату.

Статья 8. “Минус: объявленные дивиденды наличными на привилегированные акции” – показываются все денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям, как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным в течение текущего года, включая дивиденды, которые будут выплачены в следующем отчетном периоде.

Статья 9. “Минус: Дивиденды в форме акций на обыкновенные акции” – отражает дивиденды в форме акций, объявленных по простым акциям в течение текущего года, включая акции, которые будут признаны в акционерном капитале в следующем отчетном периоде.

Статья 10. “Минус: Дивиденды в форме акций на привилегированные акции” – отражает дивиденды в форме акций, объявленных на привилегированные акции как с ограниченными, так и с неограниченными сроками погашения, включая такие дивиденды, которые будут признаны в акционерном капитале в следующем отчетном периоде.

Статья 11. “Другие изменения в капитале и нераспределенной прибыли, текущий год, чистые (нетто)” – показывается чистая сумма корректировок по другим статьям, не перечисленных выше, но имеющих влияние на капитал.

Статья 12. “Всего капитал и нераспределенная прибыль на конец отчетного периода” – указывается сумма статей с 3 до 11. Данная сумма должна быть равна сумме капитала, указанной в балансовом отчете на конец отчетного периода.

8.2. Подраздел 3 Б. СПРАВОЧНЫЕ СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИЯХ И ДРУГИХ ЦЕННЫХ БУМАГАХ МФК

Справочные сведения об акциях и других ценных бумагах МФК предоставляются сведения об акциях и других ценных бумагах, выпущенных МФК. Данные приводятся в разрезе владельцев акций и ценных бумаг (резидентов и нерезидентов).

Статья 1 «Объявленный уставный капитал» - указывается уставный капитал, указанный в учредительных документах МФК.

Статья 2 «Оплаченный уставный капитал» указываются простые и привилегированные акции из пп. а) и б) статьи 20 Подраздела В “Капитал” Раздела 1 «Балансовый отчет».

Статья 3 «Доля государства в оплаченном уставном капитале» указывается часть акций, принадлежащих государству в оплаченном уставном капитале МФК, если таковая имеется.

Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

8.3. Подраздел 3 В. ИЗМЕНЕНИЯ В НЕРАСПРЕДЕЛЕННОЙ ПРИБЫЛИ

Если в отчетном периоде по какой-либо статье данного отчета никаких изменений не произошло, то по такой статье показывается нулевое значение. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

Статья 1 «Нераспределенная прибыль, указанная в отчете за предыдущий год» показывается нераспределенная прибыль МФК, указанная первоначально в Балансовом отчете и в Отчете о прибылях и убытках. Для МФК, которая начала свою деятельность 1 января текущего года или позже, в этой статье показывается нулевое значение.

Статья 2 «Корректировки нераспределенной прибыли, не показанные на конец предыдущего года» показывается чистая сумма всех корректировок, сделанных в отношении первоначально указанных цифр нераспределенной прибыли в Балансовом отчете за предыдущий год.

Статья 3 «Нераспределенная прибыль на конец предыдущего года с учетом корректировок» сумма строк 1 и 2 данного раздела. Если не было сделано никаких корректировок, то значение данной статьи должно быть равно значению статьи 1.

Статья 4 «Прибыль (убыток) с начала года» указывается чистая прибыль (убыток) за текущий период, указанная в Отчете о прибылях и убытках.

Статья 5 «Изменения в резервах для будущих потребностей МФК в текущем году (нетто)» показывается чистые изменения в резерве для будущих потребностей, которые имели место в текущем году.

Статья 6 «Изменения в других резервах, влияющих на нераспределенную прибыль, в текущем году (нетто)» показывается чистые изменения в других резервах, которые влияют на нераспределенную прибыль, в текущем году, включая изменения в резерве по переоценке основных средств.

Статья 7 «За минусом: денежные дивиденды, объявленные по простым акциям» указываются все денежные дивиденды, объявленные по простым (обыкновенным) акциям в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на дату отчета.

Статья 8 «За минусом: денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям» указываются все денежные дивиденды, объявленные по привилегированным акциям как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным, в течение текущего года, включая дивиденды, не выплаченные на дату отчета.

Статья 9 «За минусом: дивиденды в виде акций, объявленные по простым акциям» указываются дивиденды, объявленные в виде акций по простым (обыкновенным) акциям в течение текущего года, включая акции, не признанные в капитале на дату отчета.

Статья 10 «За минусом: дивиденды в виде акций, объявленные по привилегированным акциям» указываются дивиденды, объявленные в течение текущего года в виде акций по привилегированным акциям, как с ограниченным сроком погашения, так и бессрочным, включая дивиденды, не признанные в капитале на дату отчета.

Статья 11 «Прочие корректировки нераспределенной прибыли в текущем году, (нетто)» - нетто-баланс любых других изменений, влияющих на нераспределенную прибыль в текущем году.

Статья 12 «Итого нераспределенная прибыль на конец отчетного года» эта строка представляет собой сумму строк с 3 по 11 данной таблицы. Эта сумма должна соответствовать сумме нераспределенной прибыли в Балансовом отчете за отчетный период.

9. РАЗДЕЛ - 4

9.1. Подраздел 4.А . ИНФОРМАЦИЯ О ПРОСРОЧЕННЫХ АКТИВАХ

В подразделе отражается информация о всех просроченных активах МФК в зависимости от типа клиентов и количества дней просрочки.

Кредиты и финансовая аренда клиентам должны быть распределены по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса.

Справочно показываются реструктуризированные кредиты и кредиты, находящиеся в статусе неначисления. По всем видам активов, по которым имели место просроченные платежи, реструктуризация и приведение в статус неначисления, указывается их номинальная стоимость на отчетную дату. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

В столбце 1 «Статьи» показывается тип актива, по которому имеется просроченная задолженность.

Столбец 2 «Всего» должен быть равен сумме столбцов 3 и 5.

В столбце 3 «Текущие (не просроченные)» показываются суммы текущих активов, по которым нет просроченной задолженности.

В столбце 4 «Пролонгированные кредиты» указываются суммы пролонгированных кредитов (из столбца 3).

В столбце 5 «Всего просроченных кредитов» показывается размер просроченной задолженности по основной сумме активов. Значение столбца 5 равно сумме значений сумма столбцов 6, 7, 8, 9.

В столбцах 6 – 12 показывается длительность в днях непрерывной просроченной задолженности по основной сумме в разрезе сроков. Сроки определяются с момента возникновения задолженности до даты отчета.

В столбце 13 «Всего кредитов в статусе неначисления» показываются суммы просроченных кредитов, по которым приостановлено начисление процентов согласно внутренней политике МФК.

Статья 1. Кредиты и финансовая аренда клиентам включаются в пункты a) – к).

Статья 2. Кредиты финансово-кредитным учреждениям - отражается сумма кредитов финансово-кредитным учреждениям.

Статья 3. Прочие активы, включая забалансовые активы, показывают активы, не указанные выше, но по которым имеется просроченная задолженность.

9.2. Подраздел 4.Б. КЛАССИФИКАЦИЯ АКТИВОВ И ЗАБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО СТЕПЕНИ РИСКА

МФК, привлекающие депозиты, заполняют данный раздел в соответствии Положением «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденным постановлением Правления Национального банка №18/3 от 21 июля 2004 года.

Подраздел содержит информацию о всех активах и забалансовых обязательствах, подлежащих классификации по степени риска, а также размерах сформированного резерва на их покрытие. В подразделе содержится информация об активах и забалансовых обязательствах, подлежащих классификации по степени риска. Кредиты и финансовая аренда клиентам должны быть распределены по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса. По всем видам активов и забалансовых обязательств указывается их стоимость на отчетную дату за минусом соответствующего дисконта (если таковой имеется). Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

В столбце 1 «Наименование статьи» показывается тип актива, подлежащего классификации.

В столбце 2 «Всего» значение должно быть равно сумме значений столбцов 5, 6, 7, 9, 10, 11.

В столбце 3 «Дисконт» показывается величина несамортизированного дисконта на отчетную дату по всем кредитам.

В столбце 4 «Всего резервов» отражается размер РППУ (общего и специального) для каждого типа активов и забалансовых обязательств. Значение столбца 4 должно быть равно сумме значений столбцов 8 и 12.

В столбцах 5, 6, 7, 9 10 и 11 показываются категории активов и забалансовых обязательств, в зависимости от классификации, от «нормальных» до «потерь».

В столбцах 8 и 12 показывается размер РППУ с разбивкой по видам: общий и специальный резервы.

9.2. Подраздел 4.В. ИНФОРМАЦИЯ ПО ВЫДАННЫМ КРЕДИТАМ

В данном подразделе указываются объемы и средневзвешенные процентные ставки по выданным за отчетный период кредитам соответствующей категории срочности и целевому назначению в разрезе валют. Объемы кредитов в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на конец отчетного месяца.

В строках 1-9, 11 и 12, указываются обороты в соответствующей отрасли.

В строке 10указываются обороты по кредитам выданным ФКУ..

В строке 14 "Всего" указывается общий объем и средневзвешенная процентная ставка по всем кредитам соответствующей категории срочности, выданным за отчетный период.

9.3. Подраздел 4. Г. МЕТОДЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Столбец 1 отражает методы кредитования, применяемые МФК:

- групповое кредитование без залога – кредитование группы физических лиц под субсидиарную групповую ответственность без залогового обеспечения;

- групповое кредитование под залог - кредитование группы физических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

- индивидуальное кредитование без залога – кредитование физических и юридических лиц без залогового обеспечения (включая гарантии);

- индивидуальное кредитование под залог – кредитование физических и юридических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

- другие – прочие методы кредитования не предусмотренные выше;

- всего – отражает во втором столбце общую сумму кредитов по всем методам кредитования, в третьем столбце средневзвешенную процентную ставку, а в четвертом столбце общее количество кредитов на отчетную дату.

Столбец 2 «Сумма» отражает сумму остатка всех кредитов по данному методу на отчетную дату.

Столбец 3 «Процентная ставка» отражает средневзвешенную процентную ставку по кредитам в соответствии с данным методом кредитования. Средневзвешенная процентная ставка рассчитывается в соответствии с примером, приведенным в пункте 16.2. «Годовая средневзвешенная процентная ставка» Раздела 11 «Информация о кредитах клиентам».

Столбец 4 «Количество выданных кредитов» отражает количество кредитов, выданных, но не погашенных на отчетную дату, в соответствии с данным методом кредитования. Если кредит выдается группе заемщиков, необходимо указать количество кредитов, размещенных внутри данной группы.

9.4. Подраздел 4.Д. «ГЕНДЕРНЫЙ СОСТАВ ЗАЕМЩИКОВ»

Информация по составу заемщиков МФК в разрезе мужчин и женщин по выданным кредитам, а также по остатку кредитного портфеля на дату.

9.5. Подраздел 4.Е. «КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ ПО СТЕПЕНИ РИСКА В РАЗРЕЗЕ ОБЛАСТЕЙ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ»

В данном подразделе отражается сумма остатков кредитов и финансового лизинга, выданных местным и иностранным клиентам, не являющимся финансовыми институтами, подлежащих классификации по степени риска, а также размерах сформированного резерва на их покрытие, как в национальной, так и в иностранной валютах. Кредиты, подлежащие классификации по степени риска и резервы, сформированные на их покрытие в иностранной валюте, приводятся в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на отчетную дату. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

Данные указываются в разбивке по областям республики, в зависимости от того, каким областным подразделением МФК был выдан кредит.

Данные в строке «Кредитный портфель» должны совпадать с данными статьи 6 раздела 1. Балансовый отчет. Данные в строке «Всего резервов» должны совпадать с данными столбца «Всего резервов» подраздела 4 Б.«Классификация активов и забалансовых обязательств по степени риска».

9.5. Подраздел 4.Ж. «ПРОЧИЕ СВЕДЕНИЯ В РАЗРЕЗЕ ОБЛАСТЕЙ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ»

Данный подраздел содержит информацию в разрезе областей республики.

В строке «Количество филиалов» отражается информация об общем количестве филиалов МФК в разбивке по областям республики.

В строке «Количество представительств» отражается информация об общем количестве представительств МФК в разбивке по областям республики.

В строке «Количество кредитов» отражается общее количество выданных кредитов банка физическим и юридическим лицам на отчетную дату в разбивке по областям. Данные о количестве выданных кредитов банкам и другим ФКУ не включаются. Данные о количестве кредитов должны совпадать с данными строки «Всего» раздела 4 Г.«Методы кредитования».

В строке «Количество заемщиков» указывается общее количество клиентов – заемщиков физических и юридических лиц, принявших на себя обязательство по возврату кредитов банка. Данные о банках и других ФКУ не включаются. Данные о количестве клиентов-заемщиков должны совпадать с данными строки.

В строке «Количество вкладчиков» указывается общее количество вкладчиков МФК – юридических и физических лиц.

10. РАЗДЕЛ 5. – ДЕПОЗИТЫ С РАЗБИВКОЙ ПО CУММАМ И СРОКАМ ПОГАШЕНИЯ

(Данный раздел заполняют МФК, привлекающие депозиты.)

10.1. Подраздел 5.А. «Депозиты с разбивкой по суммам».

Данные представляются в разрезе по г. Бишкек и по областям республики, а также в зависимости от суммы депозита. Информация по областям представляется суммарно. Вся информация должна быть представлена в тысячах сом.

В строках «Срочные депозиты юридических лиц» указывается общая сумма срочных депозитов юридических лиц.

В строках «Срочные депозиты физических лиц» указывается общая сумма срочных депозитов физических лиц.

10.2. Подраздел 5.Б. «Депозиты по срокам погашения».

Подраздел представляет информацию по количеству и общему объему депозитов в МФК по срокам их погашения.

11. РАЗДЕЛ 6. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ МФК К ИЗМЕНЕНИЮ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК (ГЭП-анализ) И СРОКАМ ИХ ПОГАШЕНИЯ

11.1. Подраздел А. «Анализ чувствительности активов и обязательств к изменению процентных ставок (ГЭП – анализ)» используется для оценки риска процентной ставки с помощью измерения разницы между активами и обязательствами, чувствительными к изменению процентных ставок.

11.2. К активам, чувствительным к изменению процентных ставок, относится денежный объем активов, который переоценивается в течение определенного интервала времени из-за изменения рыночных процентных ставок, или срок погашения по которым наступает в течение определенного периода времени. К обязательствам, чувствительным к изменению процентных ставок, относится денежный объем обязательств, который переоценивается в течение определенного интервала времени из-за изменения рыночных процентных ставок, или срок погашения по которым, наступает в течение определенного периода времени.

11.3. Целью данного отчета является установление разрыва в различных периодах времени между активами и обязательствами, чувствительными к изменению процентных ставок. Анализ данного разрыва является одним из методов определения чувствительности МФК к изменению рыночных процентных ставок.

11.4. Текущая балансовая стоимость всех активов и обязательств, чувствительных к изменению процентных ставок должна быть отражена в соответствующих периодах на основании более раннего из двух сроков: 1) количества дней до даты, когда МФК должен произвести переоценку (изменить процентную ставку в зависимости от ситуации на рынке и/или в соответствии с ранней договоренностью) активов/обязательств, или 2) количества дней до срока погашения.

11.5. В строках 5 и 10 отражаются все другие активы и обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок, не вошедшие в другие статьи данного подраздела.

11.6. Строки 12 и 13 рассчитываются для каждого периода времени Сведения в иностранной валюте приводятся в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на отчетную дату. Все суммы должны быть показаны в тыс. сом.

Строка 12 «Разрыв» - указывается разница активов и обязательств в разрезе по срокам погашения.

Строка 13 «Кумулятивный разрыв» - указывается сумма разрывов по срокам погашения с нарастающим итогом. Например: значение кумулятивного разрыва в столбце «немедленные» равен значению разрыва в столбце «немедленные», а значение кумулятивного разрыва в столбце «1-30 дней» равен сумме значений разрывов в столбцах «немедленные» и «1-30 дней» и далее по аналогии.

11.7. В подразделе Б. «Срок погашения активов/обязательств» отражаются все активы (без вычета специального РППУ) и обязательства в зависимости от количества дней, оставшихся до срока погашения актива или обязательства, независимо от первоначального срока выдачи актива или возникновения обязательства.

11.8. Целью данного отчета является установление несоответствия по срокам погашения активов и выплаты обязательств и их влияние на ликвидную позицию МФК в перспективе. Данный подраздел используется как один из инструментов для определения ликвидной позиции МФК на отчетную дату. В этот отчет включаются все активы и обязательства. Текущая балансовая стоимость всех активов и обязательств должна быть внесена в соответствующие ячейки на основании количества дней до погашения.

11.9. Если кредит, просрочен на срок от 30 до 60 дней и/или кредит, пролонгирован два раза, он должен быть отнесен в категорию «от 181-365 дней». Если кредит, просрочен более 60 дней, и/или пролонгирован более двух раз и/или кредит находится в статусе неначисления, он должен быть отнесен в категорию «более 3 лет».

11.10. В строках 5 и 10 отражаются все другие активы и обязательства в соответствии со сроками погашения, не вошедшие в другие статьи данного подраздела.

11.11. Строка 6 за минусом специального РППУ должна быть равна строке 13 подраздела A раздела I «Балансовый отчет». Строка 11 должна быть равна строке 19 подраздела Б раздела I «Балансовый отчет».

11.12. Строки 12 и 13 рассчитываются для каждого периода времени. Все суммы должны быть показаны в тыс. сом.

Строка 12 «Разрыв» - указывается разница активов и обязательств в разбивке по срокам погашения.

Строка 13 «Кумулятивный разрыв» - указывается сумма разрывов по срокам погашения с нарастающим итогом. Например: значение кумулятивного разрыва в столбце «немедленные» равен значению разрыва в столбце «немедленные», а значение кумулятивного разрыва в столбце «1-30 дней» равен сумме значений разрывов в столбцах «немедленные» и «1-30 дней» и далее по аналогии.

12. РАЗДЕЛ - 7. ИЗМЕНЕНИЯ В РППУ

А. ИЗМЕНЕНИЯ В РЕЗЕРВАХ НА ПОКРЫТИЕ ВОЗМОЖНЫХ КРЕДИТНЫХ УБЫТКОВ

Статья 1. “Остаток резерва на покрытие возможных кредитных убытков на начало отчетного периода, всего ” – показывается остаток на счете РППУ в балансовом отчете на начало текущего года, включая:

a) Специальные резервы (по классифицированным кредитам) – указывается сумма специального резерва, созданного для покрытия потенциальных потерь по классифицированным кредитам на начало года

b) Общие резервы (возможный убыток по всем кредитам) – указывается сумма общего резерва, созданного для покрытия потенциальных потерь по неклассифицированным кредитам на начало года.

Статья 2. “(Плюс) Возвращенные активы (то же самое залоговое имущество, перешедшее в собственность МФК)” – указывается сумма на которую уменьшается абсолютное значение РППУ в результате возврата по ранее списанным кредитам.

Статья 3. “(Минус) Списанные активы” – указывается сумма, на которую уменьшается остаток по счету РППУ как результат списания кредита классифицированных как убытки.

Статья 4. «Отчисления в РППУ с начала года» указывается размер фактически произведенных в течение текущего года отчислений в РППУ.

Статья 5. “Корректировка” – указывается чистая сумма всех изменений соответствующей сумме РППУ на конец отчетного периода. Если данная цифра отрицательная, сумма должна быть указана в скобках.

Статья 6. “Остаток РППУ на конец отчетного периода, всего” – должен быть равен сумме статей 1, 2, 4, 5 за минусом статьи 3 в разрезе по специальным и общим резервам.

Б. СВЕДЕНИЯ О СПИСАННЫХ ЗА СЧЕТ РППУ И ВОЗВРАЩЕННЫХ (РАНЕЕ СПИСАННЫХ) АКТИВАХ И ЗАБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ

В подразделе Б. «Сведения о списанных за счет РППУ и возвращенных (ранее списанных) активах и забалансовых обязательствах» отражается информация об активах, которые были списаны за счет РППУ с начала текущего года, а также возвращенных (ранее списанных) активах за текущий год, в сомах (столбцы 2, 4, 6) и иностранной валюте в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка на отчетную дату (столбцы 3, 5, 7).

Кредиты и финансовая аренда клиентам должны быть распределены по секторам экономики в соответствии с целью, на которую клиент использует полученные средства, а не по основному профилю его деятельности или вида его бизнеса. Списание и возврат должны быть занесены в соответствующие столбцы и строки. Сумма чистого списания рассчитывается автоматически. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

В столбце 1 «Статья» в строках 1, 2, 4, 5, 6 и 8 перечисляются активы и забалансовые обязательства, списанные за счет РППУ и возвращенные (ранее списанные).

В статьях 1 «Кредиты и финансовая аренда финансово-кредитным учреждениям» и 2 «Кредиты и финансовая аренда клиентам» указывается стоимость кредитов (за минусом величины несамортизированного дисконта) без вычета РППУ.

В статье 6 «Прочие активы» показываются все активы, не указанные выше, но которые были списаны за счет РППУ с начала текущего года или возвращены (ранее списанные) за текущий год.

В столбцах 2 и 3 «Списание – А» указываются суммы списанных активов и забалансовых обязательств за счет РППУ.

В столбцах 4 и 5 «Возврат – Б» указываются суммы возвращенных в РППУ активов и забалансовых обязательств, которые были ранее списаны.

В столбцах 6 и 7 "Чистое" списание» указывается разница между размерами списанных и возвращенных активов и забалансовых обязательств, которая определяет чистый доход (убыток) от возврата ранее списанных активов и забалансовых обязательств.

13. РАЗДЕЛ - 8. ИНФОРМАЦИЯ О КРУПНЫХ РИСКАХ

13.1. В разделе отражаются наибольшие совокупные задолженности заемщиков МФК по их номинальной стоимости на отчетную дату.1 (далее в данном Разделе упоминается как «кредиты”). Сумма кредитов должна быть указана в их номинальной стоимости. Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

Столбец 2 “ФИО заемщика” включает наименование каждого клиента МФК (официальное наименование компании согласно регистрационным документам, выданным государственным учреждением или полное имя отдельного лица).

В столбце 3 “Группа”, следует включать отчет каждого члена группы, которые рассматриваются как одна группа. Каждый кредит от такой группы должен быть указан в отдельной строке. Например, если отдельное лицо имеет личные кредиты, выданные его компании, с целью определения крупных кредитов, этим кредитам должен быть придан тот же номер группы.

Пример: если отдельное лицо “A” и две связанные с ним компании имеют три кредита, которые вместе составляют крупный кредит (одна группа), тогда группа номер “1” будут придана первому, второму и третьему кредитам. Если следующий большой кредит был выдан другому клиенту, то данному кредиту будет придан номер «2».

Фактически данный кредит будет выглядеть следующим образом:

ФИО клиента Номер группы

1. ФИО клиента “A” 1

2. Компания клиента “A” 1

3. Компания клиента “A” 1

4. Клиент “B” 2

Транзакции, относящиеся к каждому клиенту, указываются в Столбцах 4 и 6.

Процентные ставки по соответствующим транзакциям указываются в Столбцах 5 и 7.

Общий долг каждого клиента, равный сумме Столбец 4 и 6 указывается в Столбце 8.

Продолжительность (срок непогашения) просроченного долга клиентом по основной сумме кредита, выданного МФК указывается в Столбце 9 “Просроченные активы, дней”. Данная позиция указывается в днях, начиная с даты, когда кредит начал считаться просроченным и по отчетную дату.

14. РАЗДЕЛ 9 ИНФОРМАЦИЯ О СДЕЛКАХ СО СЛУЖАЩИМИ

14.1. Данный Раздел содержит информацию по кредитам и аналогичным активам, выданным МФК своим сотрудникам. Сумма кредитов и подобных активов МФК должна быть указана по их номинальной стоимости.

В столбце 2 “ФИО заемщика”, следует указать полное имя сотрудников.

Порядок заполнения данного раздела похожа на порядок заполнения Раздела 8 “Информация о крупных кредитах и активах”.

15. РАЗДЕЛ 10. СВЕДЕНИЯ О СОБЛЮДЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ

Данный Раздел заполняется согласно Временным Правилам регулирования деятельности МФК на территории КР, утвержденным постановлением Правления Национального банка №4/2 от 19 февраля, 2003 года.

16. РАЗДЕЛ 11. – ИНФОРМАЦИЯ О КРЕДИТАХ КЛИЕНТАМ

16.1. Данный Раздел представляет статистическую информацию по кредитному портфелю. Данная информация составляется на консолидированной основе, а также в разрезе по областям.

16.2. “Годовая средневзвешенная процентная ставка” Ниже приводится формула и пример того, как рассчитывать данную цифру:

Формула: Сумма каждого кредита умноженная на процентную ставку и разделенная на сумму всех кредитов (основная сумма кредитного портфеля).

Сумма (каждого кредита X процентную ставку)

сумма всех кредитов

x 100 = средневзвешенная процентная ставка

Пример формулы:

Основная сумма по кредиту 1, составляющая 5000 сом при процентной ставке 35% (5000 X 0.35 = 1750)

Основная сумма по кредиту 2, составляющая 20,000 сом при процентной ставке 28% (20,000 X 0.28 = 5600)

Основная сумма по кредиту 3, составляющая 15,000 сом при процентной ставке 30% (15,000 X 0.30 = 4500)

каждый кредит X процентную ставку = 1750 + 5,600 + 4,500 = 11,850

сумма всех кредитов = 5000 + 20,000 + 15,000 = 40,000

Расчет: (11,850*100) / 40,000 = 29,625%

Годовая средневзвешенная процентная ставка = 29,625% или 29,6% (округляем до десятых).

16.3. Сведения о персонале финансового учреждения (МФК)

Дополнительная информация по количеству служащих, уровню зарплат, и подразделениям МФК предоставляется в данном Разделе.

В статье 1 “Зарегистрированное количество персонала”, следует указать фактическое количество работающих сотрудников, а также находящихся в отпуске (например в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет). Помимо этого, следует указать количество сотрудников по срочному трудовому договору, работающие по контракту, если они не являются сотрудниками других учреждений. Суммируя количество сотрудников по каждому календарному дню отчетного месяца, и разделив данную цифру на количество календарных дней в месяце, определяем среднемесячное количество сотрудников.

В статье 2 “Количество служащих, используемое в расчетах средней зарплаты и других средних показателей служащих”, должно быть указано количество сотрудников, проработавших в течение отчетного периода. Количество сотрудников, с неполным рабочим днем, или нанятых для выполнения конкретного задания рассчитывается пропорционально фактическим проработанным часам: количество человеко-часов, проработанных в отчетном месяце сначала разделить на продолжительность рабочего дня (в часах) и затем разделить на количество рабочих дней в отчетном месяце.

В статье 3 “Фонд заработной платы (в т.ч. финансовая помощь и социальные льготы, в тыс. сом.)”, должна быть указана сумма для выплаты зарплат включая основную зарплату, надбавки к зарплате, вознаграждения и другие платежи.

17. Раздел 12. – СРЕДНИЙ ОБЪЕМ ДЕПОЗИТОВ

(Данный раздел заполняют МФК, привлекающие депозиты.)

Эта форма, разработана Национальным банком для установления суммы обязательного резерва на следующий период. Она используется для расчета среднего объема депозитов на следующий период и затем используется в качестве стандарта на следующий период.

МФК должна предоставлять данную форму еженедельно в первый рабочий день недели следующей за отчетной неделей.

Расчет обязательных резервов необходимо производить согласно соответствующему положению об обязательных резервах.

    © KgBank.net, 2011. Все права защищены.
 
 

Предупреждение: На момент создания сайта и его страниц вся информация бралась из открытых источников (таких как, например, сайты банков). В настоящий момент сайт не обновляется, вследствие чего большинство информации на сайте устарело. Для получения актуальной информации по банкам и их услугам, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, а также читать информацию на официальных сайтах банков.