KgBank.net - Информационный портал о банках Кыргызстана
Информеры для вашего сайта >>>

Банки Кыргызстана
Список банков
Банковское законодательство
Микрофинансовые компании
Микрокредитные компании
Микрокредитные агентства
Кредитные союзы
Кредитные союзы, имеющие право привлечения вкладов от участников
Специализированные финансово-кредитные учреждения
Обменные бюро
Национальный банк
Истории



Общая информация
Реквизиты
Правления
Советы директоров
Благотворительность
Корреспондентские отношения
Принципы
Миссии
Награды
Денежные переводы
Платёжные карты
Депозиты
Расчётно-кассовое обслуживание
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Операции с ценными бумагами
Торговое финансирование
Интернет-банкинг
Приём платежей
Аренда сейфовых ячеек
Валютные операции
Чеки
Банковские гарантии
Эквайринг
Документарные операции
Нормативные акты НБКР
Сайты о банках
Информер курсов валют

 

Нормативные акты НБКР - Указания по заполнению периодического регулятивного отчета микрокредитной компании и микрокредитного агентства

I. Общие положения

1.1 В настоящих Методических указаниях по заполнению периодического регулятивного отчета микрокредитной компании/микрокредитного агентства (далее по тексту - Методические указания) дается разъяснение порядка заполнения приложений к Положению о Периодическом регулятивном отчете микрокредитной компании/микрокредитного агентства (далее по тексту - ПРО), представляемых микрокредитными компаниями (далее по тексту - МКК), микрокредитными агентствами (далее по тексту - МКА), получивших свидетельство об учетной регистрации или лицензию Национального банка Кыргызской Республики (далее по тексту – Национальный банк) по следующим разделам:

Титульная страница;

Сведения о членах Совета Директоров и Правления;

Информация об отдельных должностных лицах;

Базовая информация;

Раздел – 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии;

Раздел – 2. Отчет о совокупном доходе;

Раздел – 3. Информация о кредитном портфеле;

Таблица А. «Классификация активов по степени риска»;

Таблица Б. «Методы кредитования»;

Таблица В. «Разбивка по отраслям и регионам»;

Таблица Г. «Информация по выданным кредитам»;

Раздел - 4. Отчет по самооценке;

Раздел – 5. Отчет по иностранным активам и обязательствам.

Форма №1-НД «Данные о частном долговом обязательстве/ кредиторской задолженности»

Форма №2-НД «Данные по обслуживанию долгового обязательства/ кредиторской задолженности»

Форма уведомления о счете (вкладе) открытом в иностранном банке.

Данные об остатках средств на счетах или вкладах в иностранном банке.

Раздел – 6. Раскрытия;

Таблица А.Обязательства;

Таблица Б. Информация по условиям кредитования;

Таблица В. Гендерный состав заемщиков МКК/МКА.

Примечание: Разделы, не описанные в настоящих Методических указаниях, заполняются согласно соответствующим нормативным правовым актам Национального банка.

II. Титульная страница

2.1. На титульном листе указывается:

· дата и исходящий номер регистрации;

· дата, по состоянию на которую подготовлен отчет. Датой является последний день отчетного периода, и отчет составляется по состоянию на конец дня;

· дата окончания составления отчета;

· периодичность - «полугодовой», «годовой» или “корректировка”. Представление откорректированного отчета допускается, если возникают ошибки технического характера. В этом случае представляются только те формы отчетностей, в которые внесены изменения, при этом изменения помечаются маркером;

· достоверность отчета подтверждена - указывается одна или две из следующих строк:

а) внутренней проверкой - если проверка проведена внутренним аудитом или ревизорами;

б) аудитом без заключения - если проведен аудит, и по итогам которого не представляется аудиторское заключение о правильности ведения банковских операций и бухгалтерского учета;

в) аудитом с заключением - если проведен аудит, и по итогам которого представляется аудиторское заключение о правильности ведения банковских операций и бухгалтерского учета;

· наименование отчитывающегося учреждения, которое указывается печатными буквами;

· удостоверяющие подписи Руководителя исполнительного органа, главного бухгалтера;

· подпись сотрудника, ответственного за составление и предоставление ПРО с указанием должности, фамилии, имени, отчества и номера телефона.

III. Сведения о членах Совета Директоров и Правления МКК/МКА

3.1. Данный раздел заполняется только МКК/МКА при наличии органов управления (или приравненный к ним орган) в форме:

- Совета Директоров;

- Правления.

3.2. Сведения о членах Совета директоров (или приравненный к ним орган) МКК/МКА должны содержать следующую информацию:

- фамилия, имя и отчество;

- место работы;

- должность;

- номер рабочего телефона (включая код номера);

- образец подписи.

3.3. Сведения о членах Правления (или приравненный к ним орган) МКК/МКА должны содержать следующую информацию:

- фамилия, имя и отчество;

- должность;

- номер рабочего телефона (включая код номера);

- образец подписи.

IV. Информация об отдельных должностных лицах МКК/МКА

4.1. Информация об отдельных должностных лицах МКК/МКА содержит список следующих отдельных должностных лиц (либо приравненные к ним лица):

- главный бухгалтер

- лицо, ответственное за кредитную деятельность,

- руководитель службы/отдела внутреннего аудита,

4.2. По каждому должностному лицу должна содержаться следующая информация:

- фамилия, имя и отчество;

- должность;

- номер рабочего телефона (включая код номера);

- образец подписи.

V. Базовая информация о МКК/МКА

5.1. Базовая информация о МКК/МКА должна содержать следующие сведения:

- полное наименование отчитывающегося учреждения - полное официальное наименование МКК/МКА;

- адрес:

а) город - название города или населенного пункта, где находится головной МКК/МКА;

б) улица, номер дома - название улицы и номер здания (этаж, кабинет и т.д.) головного офиса МКК/МКА;

в) почтовый индекс - индекс почтового отделения;

- официально объявленная связь:

а) телефон - номер телефона МКК/МКА, номер контактного

телефона;

б) факс - номер факса МКК/МКА (предоставляется при наличии

факса);

в) электронная почта - официальный адрес электронной почты МКК/МКА (предоставляется при наличии электронной почты);

- веб-сайт МКК/МКА в Интернете – официальный веб-сайт МКК/МКА

в Интернете (предоставляется при наличии веб-сайта);

- персонал МКК/МКА– официально зарегистрированное количество сотрудников МКК/МКА.

VI. РАЗДЕЛ 1. Регулятивный отчет о финансовом состоянии

6.1. В Регулятивном отчете о финансовом состоянии отдельно выделяются наиболее существенные статьи финансового состояния МКК/МКА с точки зрения регулятивного отчета.

Регулятивный отчет о финансовом состоянии состоит из трех колонок: наименование статьи отчета; значение статьи в сомах, в третьей графе выделяется сомовый эквивалент статей баланса в иностранной валюте по учетному курсу Национального банка на отчетную дату.

Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

ПРИМЕЧАНИЕ: суммы в статьях Регулятивного отчета о финансовом состоянии (кроме кредитов и финансовой аренды) показываются за вычетом соответствующих сумм резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков, амортизационных отчислений и дисконта/премии ( чистую стоимость активов).

6.2. Подраздел «Активы».

Статья 1. "Наличность" - отражает суммы денежных средств, включая банкноты и монеты в оборотной кассе, банкнотах и монетах в сомах и других валютах.

Статья 2. "Расчетные счета и депозиты в банках и других финансово-кредитных учреждениях» - отражает суммы денежных средств на расчетных и депозитных счетах в банках или других финансово-кредитных учреждениях, и в том числе в иностранной валюте.

Статья 3. "Ценные бумаги» - указывается балансовая стоимость ценных бумаг, принадлежащих МКК/МКА: портфель торговых ценных бумаг, годных для продажи ценных бумаг и ценных бумаг, удерживаемых до погашения.

Статья 4. «Кредиты финансово-кредитным учреждениям» - отражается неуплаченный остаток основной суммы кредитов и финансовой аренде финансово-кредитным учреждениям на отчетную дату, кроме того, сумма кредитов финансово-кредитным учреждениям по данной статье должна быть равна сумме кредитов финансово-кредитным учреждениям в таблице А.Классификация активов по степени риска, а также сумме кредитов финансово-кредитным учреждениям указанной в таблице В. Разбивка по отраслям и регионам.

Статья 5. «Кредиты клиентам" – отражает неуплаченный остаток основной суммы выданных кредитов и финансовой аренды другим клиентам кроме кредитов ФКУ на отчетную дату.

ПРИМЕЧАНИЕ: сумма кредитов финансово-кредитным учреждениям и кредитов выданных клиентам должна равняться сумме кредитов в таблице А.Классификация активов по степени риска, а также сумме кредитов отраженной в таблицах Б.Методы кредитования и В.Разбивка по отраслям и регионам в разделе 3 «Информация о кредитном портфеле»

Статья 6. "Минус: Резерв на потенциальные потери и убытки по кредитам" - указывается сумма специального резерва на потенциальные потери и убытки по кредитам и финансовой аренде финансово-кредитным учреждениям и другим клиентам. Сумма спец РППУ по данной статье должна быть равна сумме спец резервов в таблице А Классификация активов по степени риска

Статья 7. "Всего чистые кредиты" - указывается сумма выданных кредитов, за вычетом специального резерва на потенциальные потери и убытки по кредитам и финансовой аренде (сумма статей 4 и 5 за вычетом статьи 6).

Статья 8. «Инвестиции» - указывается сумма капитальных инвестиций в компании, не консолидированные в данном отчете.

Статья 9. "Основные средства" включает стоимость земли или земельных участков, зданий и других сооружений, находящихся во владении или использовании МКК/МКА, мебели и оборудования, включая транспортные средства, а также стоимость материала, работы и других капитализируемых расходов, возникающих в связи со строительством или капитальным ремонтом.

Статья 10. "Начисленные проценты к получению" - отражает сумму начисленных процентов к получению по выданным кредитам и ценным бумагам.

Статья 11. "Прочие активы" - отражает балансовую стоимость активов, не указанных выше.

Статья 12. "Всего: Активы" – указывает сумму статей 1, 2, 3, 7, 8, 9, 10 и 11.

6.3. Подраздел «Обязательства»

Статья 13. "Кредиты банков" - отражает кредиты, полученные МКК/МКА:

· от банков;

· от международных донорских организаций и финансово-кредитных учреждений, (другие источники финансирования) в разделе-6 «Раскрытия» необходимо подробно раскрыть информацию об источниках полученных кредитов.

Статья 14. «Субординированные долговые обязательства» - указываются долгосрочные обязательства, владельцы которых имеют право на активы после удовлетворения требований других кредиторов. Данная статья отражает также гранты, при условии, что грант был получен МКК/МКА на определенный период времени или на определенных условиях. (в разделе-6 «Раскрытия» необходимо подробно раскрыть информацию об источниках полученных обязательств/грантов.)

Статья 15. "Налоги к выплате" – сумма обязательств МКК/МКА, которая должна быть перечислена в бюджет.

Статья 16. "Прочее" - прочие обязательства, не указанные выше. (в разделе-6 «Раскрытия» необходимо подробно раскрыть информацию о прочих обязательствах)

Статья 17. "Итого обязательства - отражает сумму статей 13, 14, 15 и 16.

6.4. Подраздел «Капитал»

Статья 18. «Простые акции» (полностью оплаченный уставный капитал)»-общая сумма простых акций/учредительных взносов МКК/МКА.

Статья 19. «Привилегированные акции» - общая сумма привилегированных акций МКК/МКА (для акционерных обществ).

Статья 20. «Капитал, вложенный сверх номинала» - показывает сумму средств, внесенных акционерами и учредителями сверх номинала акций МКК/МКА или в качестве дополнительного капитала, который учитывается до момента перерегистрации в связи с изменением уставного капитала.

Статья 21. "Нераспределенная прибыль (убытки)" – сумма чистой нераспределенной прибыли или убытков МКК/МКА и отражает сумму нижеследующих подстатей:

21.1. "Прибыль (убытки) прошлых лет" - отражает прибыль или убытки предыдущих лет, которые остались в МКК/МКА после отчисления в резервы для будущих потребностей и соответствующих выплат прибыли учредителям (акционерам).

21.2. «Прибыль (убыток) текущего года" – отражает прибыль (убытки), полученную МКК/МКА в текущем году. (сумма приведенная в данной статье должна быть равна сумме статьи 22. "Чистая прибыль (убыток)" в разделе 2 Отчета о прибылях и убытках)

Статья 22. «Резервы на будущие потребности» – указывает на сумму резервов, созданных для будущих событий в МКК/МКА за счет распределения прибыли.

Статья 23. «Резерв по переоценке» - отражается величина имеющихся резервов, созданных за счет переоценки активов и нереализованной курсовой разницы от переоценки иностранной валюты.

Статья 24. «Общие РППУ по кредитам и финансовой аренде» - показывается сумма общего РППУ по кредитам и финансовой аренде. (сумма общих РППУ должна быть равна сумме общих резервов указанных в таблице А.Классификация активов по степени риска в разделе 3 «Информация о кредитном портфеле»)

Статья 25. "Итого капитал" – представляет арифметическую сумму статей 18, 19, 20, 21,22, 23 и 24.

Статья 26. "Всего: Обязательства и капитал" - указывает сумму статей 17 и 25.

VII. РАЗДЕЛ 2. Отчет о совокупном доходе

7.1. Отчет о совокупном доходе состоит из трех колонок: наименования статьи; значения статьи с нарастающим итогом за отчетный период; значения статьи за аналогичный период предыдущего года. Если в колонке «текущий период» представлен отчет по состоянию на 31 декабря отчетного года, то в колонке «предыдущий период» должна быть представлена информация по состоянию на 31 декабря года, предшествующего отчетному году. Если представляется полугодовая отчетность по состоянию на 30 июня отчетного года, соответственно, в качестве предыдущего периода, указывается отчетность по состоянию на 30 июня предшествующего года.

Суммы в этом отчете могут быть положительными и отрицательными. Отрицательные суммы должны быть указаны в скобках, например, сумма чистого убытка или расходов за год, должна быть указана в скобках.

Все суммы должны быть указаны в тысячах сом.

7.2. Подраздел «Процентные доходы».

Статья 1. "Процентный доход по депозитам в банках" - доход в виде процентов, полученный МКК/МКА от размещений в банках и других финансово-кредитных учреждениях.

Статья 2. “Процентный доход от кредитов финансово-кредитным учреждениям” – процентный доход, полученный от кредитов и финансовой аренде, выданным финансово-кредитным учреждениям.

Статья 3. "Процентный доход по кредитам клиентам" - доход в виде процентов, полученный МКК/МКА по кредитам и финансовой аренде клиентам, кроме ФКУ.

Статья 4. «Прочие процентные доходы» – процентные доходы, не указанные выше, включая доходы по ценным бумагам.

Статья 5. "Всего: Процентный доход" – указывается общая сумма статей 1, 2, 3 и 4.

7.3. Подраздел «Процентные расходы».

Статья 6. "Процентные расходы" – расходы по процентам, уплачиваемым по полученным МКК/МКА кредитам и другим обязательствам.

Статья 7. " Всего: Чистый процентный доход" – разница между статьями 5 и 6.

Статья 8 «Расходы на формирование резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам и финансовой аренде» показываются расходы по специальному и общему резервам на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам и финансовой аренде.

Статья 9 «Чистый процентный доход после отчислений в РППУ» показывается сумма чистого дохода после отчислений в РППУ как разница между статьями 7 и 8.

7.4. Подраздел «Непроцентные доходы».

Статья 10. "Плата за услуги и комиссионные сборы" - отражает сборы и плату за услуги, полученные МКК/МКА.

Статья 11. "Прочие непроцентные доходы" - непроцентный доход, не указанный выше.

Статья 12. "Всего: непроцентные доходы" – показывается сумма статей 10 и 11.

7.5. Подраздел «Непроцентные расходы».

Статья 13. "Расходы на персонал" - расходы, связанные с выплатой заработной платы, премий и других подобных выплат служащим МКК/МКА (включая выплаты наблюдательному органу/Совету директоров):

· заработная плата и премии;

· другие компенсации и субсидии (прочие выплаты);

· отчисления в Соцфонд.

Статья 14. "Расходы на основные средства" - расходы на содержание зданий и сооружений, мебели, транспортных средств, оборудования, компьютеров, программного обеспечения, а также нематериальные активы, включая начисления амортизацию и расходы по налогу на собственность.

Статья 15. "Административные расходы" - расходы на канцелярские товары, связь, транспорт, командировочные расходы, коммунальные услуги, представительские расходы, обучение персонала, амортизация автомобилей, расходы на автомобили, оплата за услуги привлеченных специалистов, расходы по обработке компьютерных данных, расходы на рекламу и маркетинг, расходы на публикации и подписку, прочие административные расходы.

Статья 16. "Прочие операционные расходы" - отражает все эксплуатационные, и прочие расходы, не упомянутые выше, включая непредвиденные доходы/расходы.

Статья 17. "Налоги и страхование" - расходы, связанные со страхованием, налог с продаж, выплатой налогов, кроме налога на собственность и налога на прибыль.

Статья 18. "Всего: Непроцентные расходы " – показана сумма статьей 13,14,15, 16 и17.

Статья 19. «Расходы на формирование резерва на потенциальные потери и убытки (не от кредитных операций)» - указывается сумма расходов на специальные и общие резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков по операциям отличным от кредитных операций и финансовой аренды.

Статья 20. "Прибыль (убыток) до уплаты налогов» – показывается чистый доход (убыток), полученный, или понесенный МКК/МКА (сумма статей 5 и 12, минус статьи 6, 8, 18 и 19).

Статья 21. «Налог на прибыль» расходы по налогу на прибыль.

Статья 22. "Чистая прибыль (убыток)" – показывается чистая прибыль (убыток) отчитывающегося учреждения (статья 20 минус статья 21).

VIII. РАЗДЕЛ 3. Информация о кредитном портфеле

8.1. Данный Раздел включает статистическую информацию об остатках задолженности по кредитному портфелю на отчетную дату.

“Средневзвешенная процентная ставка” * Ниже приводится формула и пример того, как рассчитать данную цифру: (средневзвешенная процентная ставка рассчитывается с начала отдельно по каждой отрасли, а затем выводится средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю)

Формула: Сумма каждого кредита, разделенная на сумму всех кредитов (фактическая сумма кредитов из кредитного портфеля) и умноженная на процентную ставку соответствующую данному кредиту.

Если общая сумма кредитов, = Х, при отдельных кредитах (сумма кредитов по одной процентной ставке) = Х1, Х2, а процентные ставки на отдельные кредиты (группы кредитов) = Y1, Y2, то

Средневзвешенная процентная ставка = X1/X* Y1+ X2/X* Y2

Пример: Общая сумма кредитов = 10 000; сумма группы кредитов по процентной ставке 15% годовых = 4 000; сумма группы кредитов по процентной ставке 12% годовых = 6 000. Средневзвешенная процентная ставка = 4000/10000*15+6000/10000*12 = 13,2% годовых.

ПРИМЕЧАНИЕ: Если процентная ставка устанавливается на еженедельной, либо ежемесячной основе, в соответствии с предоставляемой отчетностью необходимо привести к годовой процентной ставке.

8.2. Таблица А. «Классификация активов по степени риска»

Настоящая таблица содержит информацию об активах, подлежащих классификации по степени риска, а также по размеру резервов, созданных для покрытия потенциальных потерь и убытков (далее по тексту РППУ).

Для всех типов активов должна быть указана их стоимость за минусом соответствующего дисконта (если таковой имеется).

В столбце 1 «Статья» указывается тип актива, подлежащего классификации.

В столбце 2 «Всего» отражается сумма столбцов 3 и 5.

В столбце 3 «Текущие (не просроченные) активы» показывается остаток задолженности по основной сумме активов, по которым нет просрочки по плановым платежам по основной сумме и по процентам.

В столбце 4 «Пролонгированные кредиты» указываются суммы пролонгированных кредитов. (при этом сумма пролонгированных кредитов должна входить в сумму просроченных или не просроченных кредитов)

В столбце 5 «Всего просроченные активы» показывается остаток задолженности по основной сумме активов, по которым допущены просрочки по плановым платежам на 1 день и более по основной сумме и по процентам.

В столбцах 6, 7, 8, 9 – отражаются остаток задолженности по основной сумме активов, классифицированных от “стандартных” до “потерь” в соответствии с Временным Положением «Об общих принципах классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков микрофинансовыми организациями в Кыргызской Республике, не имеющими права на осуществление приема вкладов от физических и юридических лиц» (утв. пост-м Правления Национального банка №31/3 от 22.10.2003 г.).

В столбце 10 «Всего кредитов в статусе неначисления» отражается сумма кредитов, по которым приостановлено начисление процентов согласно внутренней политике МКК/МКА и в соответствии с требованиями Национального банка.

В столбцах 11 и 12 отражают сумму РППУ, разбитую по типам - общих и специальных резервов в соответствии с Временным Положением «Об общих принципах классификации активов и формировании резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков МКК/МКА в Кыргызской Республике, не имеющими права на осуществление приема вкладов от физических и юридических лиц».

8.3. Информация по условиям кредитования

Таблица Б. «Методы кредитования»

Столбец 1 отражает методы кредитования, применяемые МКК/МКА:

- групповое кредитование без залога – кредитование группы физических лиц под субсидиарную групповую ответственность без залогового обеспечения;

- групповое кредитование под залог - кредитование группы физических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

- индивидуальное кредитование без залога – кредитование физических и юридических лиц без залогового обеспечения (включая гарантии);

- индивидуальное кредитование под залог – кредитование физических и юридических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

- другие – прочие методы кредитования не предусмотренные выше;

- всего – отражает во втором столбце общую сумму кредитов по всем методам кредитования, а в четвертом столбце общее количество заемщиков на отчетную дату.

Столбец 2 «Сумма» отражает сумму остатка всех кредитов по данному методу на отчетную дату.

Столбец 3 «Процентная ставка» отражает средневзвешенную процентную ставку по кредитам в соответствии с данным методом кредитования. Средневзвешенная процентная ставка рассчитывается в соответствии с примером, приведенным в пункте «Средневзвешенная ежегодная процентная ставка» Раздела 3 «Информация о кредитном портфеле».

Столбец 4 «Количество выданных кредитов» отражает количество кредитов, выданных, но не погашенных на отчетную дату, в соответствии с данным методом кредитования. Если кредит выдается группе заемщиков, необходимо указать количество кредитов, размещенных внутри данной группы.

8.4. Таблица В. «Разбивка по отраслям и регионам»

Данная информация предоставляется в разрезе регионов, а также на консолидированной основе по республике. Если МКК/МКА, работает только в одном регионе, то требуемая информация на консолидированной основе по республике должна соответствовать данным по региону. Данные по деятельности региональных филиалов представляется на консолидированной основе в Национальный банк по месту расположения головного офиса.

«Коэффициент погашения»: ниже приводится формула коэффициента погашения:

Фактическое погашение / (плановые погашения + просроченная и неуплаченная задолженность предыдущих периодов) * 100.

Пример: Плановые погашения, которые должны быть погашены в отчетном периоде составили 10 000 тыс. сом.; просроченная задолженность предыдущего периода составила 50 тыс. сом.; фактическое погашение составило 9 600 тыс. сом.. Таким образом: 9600/(10000+50)*100=95,52%

В приведенных в данном разделе в 9-ти таблицах отражаются:

В столбце 1 указывается перечень отраслей экономики, кредитуемых МКК/МКА.

В столбце 2 показывается количество клиентов, обслуживаемых МКК/МКА по этой отрасли на отчетную дату (если осуществляется групповое кредитование, то необходимо указать, количество человек в группе).

В столбце 3 показывается непогашенный остаток сумм кредитов, выданных клиентам, работающим в данной отрасли.

В столбце 4 указывается какой процент от общего объема кредитного портфеля МКК/МКА занимает остаток кредитов по данной отрасли.

В столбце 5. указывается средний срок кредитов в месяцах (вычисляется как среднеарифметическое значение от минимального и максимального срока кредитов, которые применялись в отчетном периоде).

В столбце 6 указывается фактический максимальный размер кредита.

В столбце 7 указывается фактический минимальный размер кредита.

В столбце 8 показывается средний размер кредита, который рассчитывается как отношение общей суммы кредитов, выданных в отчетный период в данную отрасль, к количеству клиентов, которым были выданы данные кредиты.

В столбце 9 указывается сумма фактического погашения кредитов в отчетном периоде.

В столбце 10 указывается сумма кредитов подлежащих погашению в отчетном периоде, включая просроченную задолженность предыдущего периода, подлежащую выплате в отчетном периоде.

В столбце 11 указывается средневзвешенная процентная ставка по выданным кредитам в разбивке по отраслям, которая рассчитывается в соответствии с примером, приведенным в пункте «Средневзвешенная процентная ставка» Раздела 3 «Информация о кредитном портфеле».

Приведенная в данном разделе таблицы заполняются в следующем порядке: первая таблица отражает показатели в целом по Кыргызской Республике, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 и 9 формы отражают показатели регионов Кыргызской Республики в соответствии с названием, указанным во второй строке первого столбца.

ПРИМЕЧАНИЕ: Все приведенные в данном разделе суммы указываются в тысячах сом.

8.5. Таблица Г. «Информация по выданным кредитам»

Настоящая таблица содержит информацию по выданным кредитам за отчетный период.

В приведенной таблице отражаются:

В столбце 1 перечень отраслей экономики, кредитуемых МКК/МКА.

В столбце 2 сумма столбцов с 3 по 10.

В столбцах 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 выданные кредиты по срокам.

В столбце 11 средневзвешенная процентная ставка по выданным кредитам в разбивке по отраслям, которая рассчитывается в соответствии с примером, приведенным в пункте «Средневзвешенная процентная ставка» Раздела 3 «Информация о кредитном портфеле».

ПРИМЕЧАНИЕ: Все приведенные в данном разделе суммы указываются в тысячах сом.

IX. РАЗДЕЛ 4. ОТЧЕТ ПО САМООЦЕНКЕ

Отчет по самооценке является стандартной Анкетой самооценки для МКК/МКА для оценки соответствия стандартам. Отчет содержит десять вопросов, соответствующих общепринятым стандартам.

Отчет по самооценке представляется в Национальный банк один раз в год и сопровождает годовые формы периодического регулятивного отчета МКК/МКА.

Один экземпляр отчета по самооценке должен храниться в МКК/МКА и предоставляться группе проверки во время проведения инспекций или других проверок

Для заполнения данной анкеты необходимо пометить один из предложенных трех ответов: «Да», «Нет», «Н/П» (неприменимо).

Если МКК/МКА отвечает «не применимо» (Н/П) на любую часть Анкеты, то данный пункт не показывается как недостаток в разделе «Обобщение плана действий по решению выявленных недостатков в деятельности МКК/МКА».

В том случае, если МКК/МКА отвечает «нет» на любой из вопросов, требуется разработать план коррективных действий.

Отчет по самооценке подписывается Руководителем наблюдательного органа (Совета директоров) при отсутствии таковых одним из учредителей компании либо уполномоченным лицом.

X. РАЗДЕЛ 5. ОТЧЕТ ПО ИНОСТРАННЫМ АКТИВАМ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ.

10.1 Данный раздел включает статистическую информацию об активах МКК/МКА за рубежом и обязательствах МКК/МКА перед нерезидентами.

Отчет о частном долговом обязательстве перед иностранными инвесторами состоит из двух форм: форма №1-НД и форма №2-НД.

10.2 Форма №1-НД. Данные о частном долговом обязательстве/ кредиторской задолженности.

Настоящая форма заполняется единожды при регистрации в течение 10 рабочих дней со дня подписания договора, на каждый кредит отдельно.

Базовая информация по МКК/МКА включает следующую информацию:

· «Наименование заемщика (резидента) – ОКПО составителя документа» - полное официальное наименование МКК/МКА и код общереспубликанского кодификатора предприятий и организаций Национального статистического комитета КР.

· «Наименование заемщика (резидента) – составителя документа» - полное официальное наименование МКК/МКА.

· «Территория (область, район, город, населенный пункт)»:

a) «область» - название области, где находится головной МКК/МКА;

б) «район» - название района, где находится головной МКК/МКА;

в) «город или населенный пункт» - название города или населенного пункта, где находится головной МКК/МКА;

· «Адрес (почтовый индекс, улица, № дома)»:

а) «почтовый индекс» - индекс почтового отделения;

б) «улица, № дома» - название улицы и номер здания головного офиса;

· «Вид экономической деятельности» - указывается вид экономической деятельности;

· «телефон» - официальный номер телефона МКК/МКА;

· «факс» - официальный номер факса МКК/МКА;

· «электронная почта» - официальный адрес электронной почты МКК/МКА

Пункт 1. Код кредита – присваивается Национальным банком КР.

Пункт 2. Тип заемщика – отмечается тип заемщика в соответствующей строке из перечисленного списка.

Пункт 3. Сектор экономики – из приведенного перечня выделяется сектор экономики, к которому относится отчитывающаяся МКК/МКА.

Пункт 4. Тип договора - указывается тип договора; если в данном пункте тип договора не указан, то он должен быть описан в п.18 Примечания.

Пункт 5. Выплата платежей производится – указывается в каком виде производится выплата платежей основной суммы из приведенного списка, если в данном пункте не указан вид платежа основной суммы, то опишите его в примечаниях, п.18.

Пункт 6. Погашение основной суммы – указывается льготный период кредита в месяцах; первый и последний платежи основной суммы, предусмотренные графиком и количество платежей в год в счет погашения основного долга по займу или по ценным бумагам.

Пункт 7. Наименование кредитора/держателя - указывается полное наименование кредитора, если был указан подпункт 4 п.4, то в данном пункте указывается наименование владельца депозита.

Пункт 8. Страна – указывается страна кредитора.

Пункт 9. Тип кредитора/держателя – отмечается тип кредитора или держателя ценной бумаги, в случае если средства были привлечены за счет продажи ценной бумаги нерезиденту.

Пункт 10. Тип инвестора – в данном пункте отмечается, является ли кредитор прямым иностранным инвестором или нет.

Прямой иностранный инвестор - нерезидент, которому принадлежит 10% и больше собственного капитала предприятия и принимает участие в управлении данной МКК/МКА.

Прочий иностранный инвестор - нерезидент, которому принадлежит менее 10% собственного капитала предприятия или нерезидент, который предоставил МКК/МКА коммерческий кредит и не участвует в управлении данной МКК/МКА.

Пункт 11. Дата подписания соглашения - указывается дата подписания кредитного соглашения между заемщиком и кредитором либо договора о поставке товаров и услуг между покупателем и поставщиком в случае оформления торгового кредита;

Пункт 12. Сумма кредита/депозита/кредиторской задолженности - если форма заполняется для первоначального кредита, то в подпункте 1 указывается только общая сумма кредита/депозита/кредиторской задолженности (или номинальная стоимость ценной бумаги), предоставляемая в соответствии с условиями кредитного соглашения/договору о поставке товаров и услуг. Если форма заполняется для реструктуризированного долга, то в подпункте 1 указывается общая сумма кредита, в соответствии с Соглашением о реструктуризации (или переоформления) кредита, с выделением просроченных основной суммы и процентов, которые были переоформлены. А в подпункте 2 указывается код первоначального кредита, присвоенного НБКР, просроченные суммы которого реструктуризируются.

Пункт 13. Валюта кредита/депозита/кредиторской задолженности – указывается валюта, в которой выражены обязательства заемщика/покупателя перед кредитором /поставщиком товаров и услуг (владельцем депозитного счета или покупателем ценной бумаги) в соответствии с условиями кредитного соглашения/договора о поставке товаров и услуг.

Пункт 14. Процентная ставка - указывается ставка процентов, уплачиваемых за пользование кредитом или поставку товаров и услуг.

Пункт 15. Дата погашения процентов - указываются даты первого и последнего платежей в погашение начисленных процентов, а также количество платежей начисленных процентов в течение одного года, согласно графику.

Пункт 16. Ставка комиссионных процентов - указывается ставка комиссионных, выплачиваемых кредитору по сумме кредита;

Пункт 17. Обслуживание долгового обязательства - отражаются фактические платежи в счет погашения основной суммы по займу/кредиторской задолженности и начисленных процентов с начала получения кредита до отчетного периода.

Примечание: Достоверность и правильность указанных данных подтверждают руководитель и главный бухгалтер подписями и печатью МКК/МКА.

10.3 Форма №2-НД. Данные по обслуживанию долгового обязательства/ кредиторской задолженности.

Данная форма заполняется МКК/МКА на ежеквартальной основе и предоставляется не позднее 20 числа месяца следующим за отчетным кварталом.

В таблицах все данные приводятся по каждому кредиту отдельно в валюте, в которой предоставлен кредит.

Единица измерения: тысячи денежных единиц (например: тысяч сомов, тысяч долларов США, тысяч рублей).

Базовая информация о МКК/МКА включает следующую информацию:

· «Наименование заемщика (резидента) – ОКПО составителя документа» - полное официальное наименование МКК/МКА и код общереспубликанского кодификатора предприятий и организаций Национального статистического комитета КР.

· «Наименование заемщика (резидента) – составителя документа» - полное официальное наименование МКК/МКА.

· «Территория (область, район, город, населенный пункт)»:

a) «область» - название области, где находится головной МКК/МКА;

б) «район» - название района, где находится головной МКК/МКА;

в) «город или населенный пункт» - название города или населенного пункта, где находится головной МКК/МКА;

· «Адрес (почтовый индекс, улица, № дома)»:

а) «почтовый индекс» - индекс почтового отделения;

б) «улица, № дома» - название улицы и номер здания головного офиса;

· «Вид экономической деятельности» - указывается вид экономической деятельности;

· «телефон» - официальный номер телефона МКК/МКА;

· «факс» - официальный номер факса МКК/МКА;

· «электронная почта» - официальный адрес электронной почты МКК/МКА.

В строке «За _____квартал ______года» - указывается квартал за который предоставляется отчет

Таблица 1. Обслуживание долга (факт).

В таблице предоставляются данные о фактическом обслуживании долгового обязательства/кредиторской задолженности.

В столбце «Код кредита» присваивается Национальным банком КР.

В столбце «Валюта кредита» указывается валюта, в которой был получен кредит.

В столбце «На начало периода, долг всего» показывается размер долга/накопленная кредиторская задолженность на начало отчетного квартала.

В группе столбцов «Изменения за период» показываются изменения за отчетный квартал.

В группе столбцов «Получено» отражается:

в столбце «товаров, оборудования» сумма товаров и оборудования в денежном выражении, предоставленная иностранным инвестором в кредит.

в столбце «услуг» сумма услуг в денежном выражении, предоставленных иностранным инвестором в кредит.

в столбце «в денежной форме» сумма, предоставленная иностранным инвестором в денежной форме.

В группе столбцов «Погашено» отражается:

в столбце «основной суммы» оплаченная основная сумма в отчетном квартале;

в столбце «процентов» оплаченные проценты в отчетном квартале.

В группе столбцов «просрочено» отражается:

в столбце «основной суммы» непогашенная задолженность МКК/МКА по основной сумме в отчетном квартале;

в столбце «процентов» непогашенная задолженность МКК/МКА по выплате процентов в отчетном квартале.

В столбце «На конец периода, Долг всего» показывается сумма долга/ накопленной кредиторской задолженности, которая рассчитывается по следующей формуле:

«На конец периода, Долг всего» = «На начало периода, долг всего» + «Получено (всего товаров, оборудования, услуг, в денежной форме)» - «Погашено основной суммы» + «Просрочено основной суммы».

Таблица 2. Выплаты основной суммы (прогноз).

В данной таблице отражаются прогнозные данные о платежах по основному долгу/кредиторской задолженности согласно графику кредитного соглашения/договора о поставке товаров и услуг, начиная с квартала следующим за отчетным.

Таблица 3. Выплаты процентов (прогноз).

В таблице отражаются прогнозные данные о процентных платежах по кредиту/кредиторской задолженности согласно графику кредитного соглашения/договора о поставке товаров и услуг, начиная с квартала следующим за отчетным.

Примечание: Достоверность и правильность указанных данных подтверждают руководитель и главный бухгалтер подписями и печатью МКК/МКА.

10.4 Форма уведомления о счете (вкладе) открытом в иностранном банке.

В Уведомлении о счете (вкладе) открытом в иностранном банке, содержится информация о счете или вкладе, открытом в иностранном банке с указанием реквизитов данного банка и реквизитов МКК/МКА, также подробная информация об открываемом счете или вкладе.

В поле «полное наименование» указывается полное официальное наименование банка, в котором открыт счет (вклад).

В поле «полный юридический адрес, с указанием телефона, факса и E-mail» указываются полный юридический адрес банка и официальные номера телефона и факса и официальный адрес электронной почты банка, в котором открыт счет (вклад).

Пункт 1. «Дата открытия счета (вклада)» - указывается дата открытия счета в банке.

Пункт 2. «Тип счета (вклада)» - указывается тип банковского счета (вклада).

Пункт 3. «Валюта счета (вклада)» - указывается валюта банковского счета (вклада).

В дополнительных сведениях сообщается следующее:

Пункт 1. «Полное наименование резидента (Ф.И.О. физического лица), открывающего счет (вклад)» - указывается полное официальное наименование МКК/МКА.

Пункт 2. «Юридический (домашний) адрес» - указывается полный официальный адрес МКК/МКА с указанием номера телефона, факса, E-mail.

Пункт 3. «Форма собственности» - указывается форма собственности МКК/МКА.

Пункт 4. «Номер свидетельства о государственной регистрации» - указывается номер свидетельства о государственной регистрации МКК/МКА в Министерстве юстиции КР.

Примечание: Достоверность и правильность указанных данных подтверждают руководитель и главный бухгалтер подписями и печатью МКК/МКА.

10.5 Данные об остатках средств на счетах или вкладах в иностранном банке.

В данных об остатках средств на счетах или вкладах в иностранных банках указывается валюта счета, реквизиты МКК/МКА и банка в котором открыт счет.

Данные заполняются МКК/МКА на ежеквартальной основе и предоставляется не позднее 20 числа месяца следующим за отчетным кварталом.

В строке «За _____квартал ______года» - указывается квартал, за который предоставляется отчет

В строке «Наименование (Ф.И.О. физического лица) резидента» - указывается полное официальное наименование МКК/МКА.

В cтроке «Наименование банка» - указывается полное официальное наименование иностранного банка в котором открыт счет (вклад)

В строке «Страна» - указывается страна иностранного банка, в котором открыт счет (вклад).

В строке «Валюта счета (вклада)» - указывается валюта, в котором открыт счет (вклад)

Изменения за отчетный период:

· Остаток на начало периода – указывается остаток на начало в тысячах единицах валюты счета и в тысячах долларах США.

· Остаток на конец периода - указывается остаток на конец в тысячах единицах валюты счета и в тысячах долларах США

Примечание: Достоверность и правильность указанных данных подтверждают руководитель и главный бухгалтер подписями и печатью МКК/МКА.

IX. РАЗДЕЛ 6. РАСКРЫТИЯ

9.1 Таблица А. «Обязательства»

Настоящая таблица содержит подробную информацию об источниках полученных обязательств/грантов.

В приведенной таблице отражаются:

В столбце 1 виды источников полученных кредитов и грантов:

"Кредиты полученные": а) от банков и других ФКУ;

б) от международных донорских организаций;

в) из других источников финансирования.

Субординированные долговые обязательства - указываются долгосрочные обязательства, владельцы которых имеют право на активы после удовлетворения требований других кредиторов. Данная статья отражает также гранты, полученные МКК/МКА на определенный период времени / на определенных условиях.

Прочие - другие источники полученных средств не предусмотренные выше;

В столбце 2 сумма полученных средств, отражается сумма обязательств / полученных грантов;

В столбце 3 минимальный срок (в месяцах), на который были получены средства и

максимальный срок (в месяцах), на который были получены средства;

В столбце 4 сумма платных средств, т.е. сумма, подлежащая погашению;

В столбце 5 сумма безвозмездно полученных средств (грантов);

В столбце 6 наименование кредиторов (необходимо указать каждого кредитора построчно);

В столбце 7 условия, на которых были получены / привлечены гранты.

ПРИМЕЧАНИЕ: Все приведенные в данном разделе суммы указываются в тысячах сом.

9.2 Таблица Б. «Информация по условиям кредитования»

Приведенная таблица содержит подробную информацию по условиям выдачи кредитов.

В приведенной таблице отражаются:

В столбце 1 Тип продукта отражает методы кредитования, применяемые МКК/МКА:

- групповое кредитование без залога – кредитование группы физических лиц под субсидиарную групповую ответственность без залогового обеспечения;

- групповое кредитование под залог - кредитование группы физических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

- индивидуальное кредитование без залога – кредитование физических и юридических лиц без залогового обеспечения (включая гарантии);

- индивидуальное кредитование под залог – кредитование физических и юридических лиц с условием наличия залогового обеспечения;

- другие – прочие методы кредитования не предусмотренные выше;

В столбце 1 минимальная сумма кредита на одного клиента;

В столбце 2 максимальная сумма кредита на одного клиента;

В столбце 3 минимальный срок в месяцах, на который были выданы средства;

В столбце 4 максимальный срок в месяцах, на который были выданы средства;

В столбце 5 минимальная номинальная процентная ставка в месяц;

В столбце 6 максимальная номинальная процентная ставка в месяц;

В столбце 7 сумма кредитов, по которым проценты начисляются на остаточную сумму задолженности;

В столбце 8 сумма кредитов, по которым проценты начисляются на первоначальную сумму задолженности.

Примечание: Данные в таблице «Информация по условиям кредитования» необходимо указывать на отчетную дату.

ПРИМЕЧАНИЕ: Все приведенные в данном разделе суммы указываются в тысячах сом.

9.3 Таблица В. «Гендерный состав заемщиков МКК/МКА»

Данная таблица раскрывает:

В столбце 1: Количество заемщиков (женщин / мужчин) по выданным кредитам за отчетный период;

В столбце 2. Количество заемщиков (женщин / мужчин) по остатку кредитного портфеля на дату

Примечание: Количество заемщиков по остатку кредитов в Таблице В. «Гендерный состав заемщиков» должно быть равно количеству активных клиентов в Таблице В. «Разбивка по отраслям и регионам».

    © KgBank.net, 2011. Все права защищены.
 
 

Предупреждение: На момент создания сайта и его страниц вся информация бралась из открытых источников (таких как, например, сайты банков). В настоящий момент сайт не обновляется, вследствие чего большинство информации на сайте устарело. Для получения актуальной информации по банкам и их услугам, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, а также читать информацию на официальных сайтах банков.