KgBank.net - Информационный портал о банках Кыргызстана
Информеры для вашего сайта >>>

Банки Кыргызстана
Список банков
Банковское законодательство
Микрофинансовые компании
Микрокредитные компании
Микрокредитные агентства
Кредитные союзы
Кредитные союзы, имеющие право привлечения вкладов от участников
Специализированные финансово-кредитные учреждения
Обменные бюро
Национальный банк
Истории



Общая информация
Реквизиты
Правления
Советы директоров
Благотворительность
Корреспондентские отношения
Принципы
Миссии
Награды
Денежные переводы
Платёжные карты
Депозиты
Расчётно-кассовое обслуживание
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Операции с ценными бумагами
Торговое финансирование
Интернет-банкинг
Приём платежей
Аренда сейфовых ячеек
Валютные операции
Чеки
Банковские гарантии
Эквайринг
Документарные операции
Нормативные акты НБКР
Сайты о банках
Информер курсов валют

 

Нормативные акты НБКР - Методические указания по заполнению форм периодического регулятивного отчета кредитного союза

1. Общие положения

1.1. В настоящих Методических указаниях по заполнению форм Периодического регулятивного отчета (далее по тексту - Методические указания) дается разъяснение порядка заполнения приложений к Положению «О Периодическом регулятивном отчете кредитного союза» (далее по тексту – ПРО), представляемых кредитными союзами (далее по тексту – КС), лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики (далее по тексту – Национальный банк), по следующим разделам:

титульный лист;

форма №1 «Балансовый отчет»: «Балансовый отчет» - Активы; «Балансовый отчет» - Обязательства и капитал;

форма №2 «Отчет о прибылях и убытках»;

форма №3 «Информация по кредитному портфелю»;

форма №4 «Сведения о заемщиках КС»;

форма №5 «Отчет по вкладным операциям»;

форма №6 «Прочая информация»;

форма №7 «Информация о соблюдении экономических нормативов»;

2. Титульный лист

2.1. На титульном листе указывается:

- дата и исходящий номер регистрации;

- дата, по состоянию на которую подготовлен отчет (например, по состоянию на 31 декабря 2008 года, означает, что отчет подготовлен на конец дня);

- дата составления отчета;

- периодичность - “ежеквартальный”, “годовой” или “корректировка”. При предоставлении квартального отчета подчеркнуть слово «квартальный». При предоставлении отчета за 4-й квартал, который является годовым, подчеркнуть слово «годовой». Отметить слово «корректировка» при представлении откорректированного отчета. Корректировка отчета допускается, если возникают ошибки технического характера. В этом случае представляются только те формы отчетностей, в которые внесены изменения, при этом изменения помечаются маркером;

- вид проведенного аудита или проверки - указывается одна или две из следующих строк:

а) внутренняя проверка - если проверка проведена Ревизионной комиссией КС;

б) аудит без заключения - если проведен аудит, который не дает рекомендаций, плана работ в перспективе, а ограничивается выдачей заключения о правильности ведения банковских операций и бухгалтерского учета;

в) аудит с выдачей заключения - если проведен аудит, который кроме проверки правильности ведения операций и бухгалтерского учета, дает КС рекомендации и план мероприятий для улучшения и/или совершенствования его деятельности;

- наименование отчитывающегося КС, которое указывается печатными буквами;

- удостоверяющие подписи Председателя Правления КС либо участника КС, исполняющего обязанности Председателя в его отсутствие, Главного бухгалтера;

- подпись сотрудника КС, ответственного за составление и предоставление ПРО с указанием должности, фамилии, имени, отчества и номера телефона.

3. Порядок составления периодической регулятивной отчетности кредитных союзов

3.1. Регулятивная отчетность КС состоит из следующих утвержденных форм:

1) форма №1 «Балансовый отчет»: «Балансовый отчет» - Активы; «Балансовый отчет» - Обязательства и капитал;

2) форма №2 «Отчет о прибылях и убытках»;

3) форма №3 «Информация по кредитному портфелю»;

4) форма №4 «Сведения о заемщиках КС»;

5) форма №5 «Отчет по вкладным операциям»;

6) форма №6 «Прочая информация»;

7) форма №7 «Информация о соблюдении экономических нормативов».

3.2. В формах периодической регулятивной отчетности должна быть четко выделена следующая информация:

- название КС;

- код КС;

- отчетная дата или период, покрываемый отчетностью;

- единицы измерения.

3.3. Содержание и формы периодической регулятивной отчетности применяются последовательно от одного отчетного периода к другому (принцип последовательности).

3.4. В формах отчетности по статьям, по которым к дню составления отчетности не проводились операции, указывается числовое значение "ноль".

3.5. Периодическая регулятивная отчетность КС должна быть составлена в национальной валюте Кыргызской Республики.

3.6. Достоверность представляемой пользователям периодической регулятивной отчетности подтверждается подписями Председателя Правления и главного бухгалтера (бухгалтера на правах главного) КС.

3.7. Исправление ошибок в периодической регулятивной отчетности подтверждается подписью лиц, ее подписавших, с указанием даты исправления.

3.8. Правление КС несет ответственность за подготовку и представление периодических регулятивных отчетов КС.

3.9. Каждый КС должен назначить лицо, ответственное за полноту содержания, представление отчета в требуемые сроки и правильность заполнения отчета. Кроме того, это лицо должно быть ответственно за контакты с Национальным банком по всем вопросам, касающимся информации, включаемой в отчет.


Наименование статей
Пояснения

1.
Форма №1 «Балансовый отчет» - Активы

В балансовом отчете активы и пассивы группируются по содержанию. Активы располагаются по степени убывания ликвидности, а обязательства по срокам погашения. В графе 3 данной формы указываются остатки балансовых счетов соответствующих групп счетов. Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждены подписями Председателя Правления и бухгалтера КС

1
Денежные средства
Наличные денежные средства, находящиеся в кассе КС.

2
Расчетные счета
Денежные средства КС, находящиеся на расчетных до востребования счетах в коммерческих банках.

3
Долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Долговые ценные бумаги, которыми КС твердо намерен и способен владеть до срока погашения.

4
Годные для продажи долговые и капитальные ценные бумаги.
Долговые и капитальные ценные бумаги, которые приобретены не в целях продажи в короткие сроки, но могут быть проданы до погашения. Годные для продажи ценные бумаги – ГКВ Правительства КР, приобретаемые КС, не включая капитальные ценные бумаги других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых НБКР.

5
Депозиты в финансовых организациях, включая банки.
Размещения средств КС в коммерческих банках, которые приносят проценты КС и имеют установленный срок платежа.

6
Всего ликвидные активы
Сумма значений статей с 1 по 5.

7
Кредиты
Кредиты, выданные КС своим участникам – заемщикам.

8
Специальный резерв на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков.
На этом счете учитывается сумма специального резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков по классифицированным кредитам и финансовой аренде (лизингу) созданных в соответствии с требованиями Положения «О классификации кредитов в кредитных союзах».

9
Всего чистые кредиты
Разность между значениями статей 7 и 8.

10
Основные средства.
Вложения КС в здания, мебель, офисное оборудование, компьютеры, автомашины, являющиеся основными средствами, и незавершенное строительство. Стоимость основных средств, уменьшается на сумму накопленной амортизации (за минусом). Статья 10 включает в себя данные подстатьи 10.1. показываемой отдельно в соответствующей строке:

10.1.
Основные средства, полученные в виде гранта
основные средства, полученные КС на безвозмездной основе (грант) Стоимость основных средств, уменьшается на сумму накопленной амортизации (за минусом).

11
Прочая собственность.
Статья 11 включает в себя данные подстатей 11.1., 11.2., показываемых отдельно в соответствующих строках:

11.1
Недвижимость ссудозаемщика, принятая в погашение актива
Недвижимость заемщика-участника КС, принятая на баланс КС в результате перехода к нему права собственности на заложенное имущество

11.2
Прочие активы ссудозаемщика, принятые в погашение актива
Прочая собственность заемщика – участника КС (кроме недвижимости), принятая на баланс КС в результате перехода к нему права собственности на заложенное имущество

12
Инвестиции и финансовое участие
Инвестиции в капитал финансово – кредитных учреждений, лицензируемых и регулируемых НБКР.

13
Начисленные проценты к получению
Начисленные, но не полученные на дату составления отчетности проценты. Статья 13 включает в себя данные подстатей 13.1., 13.2., 13.3 и 13.4. показываемых отдельно в соответствующих строках:

13.1
Проценты, начисленные по депозитам в банке и других финансовых организациях
по депозитам в банке и других финансово – кредитных учреждений (по размещенным КС денежным средствам)

13.2
Проценты, начисленные к получению по кредитам участников
по процентным доходам по кредитам (по выданным кредитам участникам)

13.3
Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, удержанным до погашения
по долговым обязательствам (по приобретенным ценным бумагам удержанные до погашения ).

13.4
Проценты, начисленные к получению по ценным бумагам, годных для продажи
по долговым обязательствам (по приобретенным ценным бумагам годные для продажи).

14
Прочие активы.
Прочие активы, не учтенные в предыдущих статьях: комиссионным по кредитам (по выданным кредитам участникам), предоплата, расходы будущих периодов, счета к получению, прочие активы; товаро- материальные запасы; МБП, переданные в использование; нематериальные активы, кап. вложения в благоустройство арендованной собственности, начисленная амортизация на МБП, капитальные вложения благоустройство арендованной собственности, нематериальные активы и прочие начисления.

14.1
Прочие активы (подотчет)
Суммы выданные в подотчет.

15
Всего активы.
Сумма значений статей 6 и с 9-14.

Внесистемные счета.
Внесистемный учет КС на соответствующих счетах согласно нормативным актам НБ КР: списанные кредиты, списанные начисленные проценты по классифицированным кредитам, прочее имущество по чистой реализуемой стоимости и плата за не выполнение обязательств по классифицированным кредитам (пени).

2
Форма №1 «Балансовый отчет» - Обязательства и капитал

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждены подписями Председателя Правления и бухгалтера КС

1
Депозиты до востребования
Депозиты до востребования вкладчиков - участников КС.

2
Срочные депозиты
Срочные депозиты вкладчиков – участников КС.

3
Всего депозиты
Сумма значений статей 1 и 2.

4
Кредиты от банков и других финансовых учреждений.
Сумма кредитов, полученных КС от банков и других финансово-кредитных учреждений. Статья 4 включает в себя данные подстатей 4.1., 4.2. и 4.3, показываемых отдельно в соответствующих строках:

4.1
Кредиты от ФКПРКС
кредиты, полученные от ФКПРКС

в т.ч.тех.кредит от ФКПРКС

4.2
Кредиты от банков
кредиты, полученные от банков

4.3
Кредиты от других финансово – кредитных учреждений КР
кредиты, полученные от других финансово кредитных учреждений КР.

5
Кредиты Правительства Кыргызской Республики
Кредиты Министерства финансов, областных, районных, городских акимиатов,

счета министерств и других бюджетных фондов.

6
Другие обязательства и кредиты.
Обязательства по капитальной аренде, финансовой аренде и другим кредитным обязательствам КС.

7
Начисленные проценты к выплате.
Начисленные, но не выплаченные КС на дату составления отчета проценты. Статья 7 включает в себя данные подстатей 7.1.,7.2., 7.3., 7.4. и 7.5. показываемых отдельно в соответствующих строках:

7.1
проценты, начисленные по депозитам участников – вкладчиков КС
проценты, начисленные по депозитам участников – вкладчиков КС

7.2
начисленные проценты по кредитам от ФКПРКС
начисленные проценты по кредитам от ФКПРКС

7.3
начисленные проценты по кредитам от банков КР
начисленные проценты по кредитам от банков КР

7.4
начисленные проценты по кредитам от других финансово-кредитных учреждений КР
начисленные по кредитам от других финансово кредитных учреждений КР

7.5
Прочие проценты, начисленные к выплате
Прочие проценты, начисленные к выплате (не включенные в статьях 7.1 – 7.4)

8
Прочие обязательства.
Статья 8 включает в себя данные подстатей 8.1., 8.2., 8.3. и 8.4, показываемых отдельно в соответствующих строках:

8.1
Счета кредиторов
различные обязательства по расчетам за поставку товаров, оказанные услуги, дивиденды к выплате участникам после распределения, начисленная заработная плата.

8.2
Дивиденды к выплате после распределения
сумма начисленных дивидендов участникам КС после распределения

8.3
Начисленные обязательства
начисленная заработная плата, начисленные налоговые платежи

8.4
Доходы будущих периодов
авансовые поступления, полученные от покупателей за основные средства, материалы, услуги, а также проценты по выданным кредитам, оплаченные авансом; возмещаемые комиссионные расходы.

9
Всего обязательства.
Сумма значений статей 3,4,5,6,7 и 8.

Капитал

10
Сберегательные паи
Общая сумма сберегательных паев участников КС на дату составления отчета.

11
Резервы для будущих потребностей (капитальные резервы)
Резервы, сформированные КС из части, либо всей суммы прибыли (не доступной для выплаты дивидендов) согласно решению Общего собрания участников. Формируется один раз в год по результатам общего собрания участников КС.

12
Общий резерв на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков.
На этом счете учитывается сумма общего резерва потенциальных потерь и убытков по неклассифицированным кредитам и финансовой аренде (лизингу)

13
Нераспределенная прибыль/убытки.
Статья 13 включает в себя данные подстатей 13.1. и 13.2., показываемых отдельно в соответствующих строках.

13.1
Прошлых лет
Сумма прибыли прошлых лет, оставшаяся без распределения

13.2
Последнего отчетного (текущего) периода
Сумма прибыли/убытка текущего года

14
Всего капитал.
Сумма значений статей 10, 11, 12 и 13.1 за вычетом убытков по статьям 13.1 и 13.2

15
Всего обязательства и капитал.
Сумма обязательств и капитала (сумма ст. 9, 10, 11, 12 и 13).

3
Форма №2 «Отчет о прибыли и убытках»

В данной форме отчетности должны отражаться доходы и расходы, полученные и произведенные КС за отчетный период (графа 3 «за квартал») и сначала года (графа 4 «нарастающим итогом»). Доходы и расходы, возникающие в результате деятельности КС, группируются по их характеру и раскрываются суммы основных типов доходов расходов. Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждены подписями Председателя Правления и бухгалтера КС

1
Процентные доходы.
Процентные доходы, полученные КС в отчетном периоде. Сумма значений статей 2-4.

2
Процентный доход по долговым обязательствам (по ценным бумагам).
Процентные доходы, полученные от ценных бумаг (долговых обязательств).

3
Процентный доход по депозитам в банках и других финансовых учреждений.
Процентные доходы, полученные от депозитов, размещенных в банках и других финансовых учреждениях.

4
Процентный доход по кредитам.
Процентные доходы, полученные от кредитов выданных участникам КС.

5
Процентные расходы.
Процентные расходы КС в отчетном периоде. Сумма значений статей с 6 по 8

6
Процентные расходы по депозитам.
Процентные расходы по размещенным в КС депозитам участников – вкладчиков.

7
Процентные расходы по кредитам от банков и финансовых учреждений.
Все процентные расходы, связанными с кредитами, полученными КС от внешних источников: ФКПРКС, коммерческих банков, от других финансовых учреждений КР.

8
Прочие процентные расходы.
Прочие процентные расходы, включая расходы по капитальной аренде, когда КС выступает в качестве арендатора.

10
Чистый процентный доход
Разность между значениями статьи 1 и 5.

10.1
Расходы на резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков
Расходы по резервам на покрытие потенциальных потерь и убытков (расходы по созданию резерва).

11
Чистый процентный доход после отчислений в РППУ.
Разность между значениями статьи 10 и подстатьи 10.1.

12
Непроцентные доходы всего
Доходы от сбора денежных средств по другим видам деятельности КС. Статья 12 включает в т. себя данные подстатей 12.1. – 12.6. показываемых отдельно в соответствующих статьях:

12.1
Плата за услуги и комиссионные сборы по кредитам
доходы, получаемые в виде комиссионных сборов и прочих подобных выплат, получаемых за услуги, включая нотариальные пошлины, комиссионные и т.д.

12.2
Плата за не выполнение обязательств по кредитам
штрафные выплаты по кредитам, осуществляемые заемщиками за не выполнение своих обязательств.

12.3
Плата за аренду помещений
доходы, получаемые КС от собственных зданий, занимаемых сторонними арендаторами.

12.4
Доход (убыток) от реализации основных средств
доходы (убытки), получаемые КС от реализации основных средств, используемых в КС.

12.5
Доход (убыток) от реализации прочей собственности
доходы (убытки), получаемые КС от реализации залогового имущества по невозвращенным кредитам

12.6
Прочие операционные доходы
указываются прочие непроцентные доходы, не перечисленные выше

13
Непроцентные расходы.
Операционные расходы КС в отчетном периоде. Сумма значений статей с 14 по 22.

14
Расходы на персонал.
Расходы КС, связанные с оплатой труда сотрудников и руководства, поощрениями, социальными выплатами, оплатой обучения персонала и другими выплатами.

14.1
Отчисление в Соц.. Фонд
Сумма отчисления в Социальный Фонд КР

15
Расходы на здания и сооружения.
Расходы на операционную аренду зданий КС, амортизацию благоустройства арендованных производственных помещений, амортизация зданий и сооружений, расходы на содержание зданий, расходы по договорам на обслуживание и содержание зданий, коммунальные услуги, текущий ремонт зданий, безопасность зданий.

16
Расходы на мебель, оборудование, компьютеры и программное обеспечение.
Расходы на амортизацию мебели и оборудования, компьютеров, аренда мебели и оборудования, текущий ремонт мебели и оборудования, расходы по договорам на обслуживание и содержание оборудования, компьютеров и программного обеспечения.

17
Административные расходы
Расходы КС, связанные с обеспечением деятельности КС: канц.товары и офисные принадлежности, услуги связи, командировочные расходы, представительские расходы, на амортизацию автомобилей, расходы на автомобили, оплата за услуги специалистов, расходы на рекламу и маркетинг, расходы на публикации и подписку, прочие административные расходы.

18
Расходы по кредитам и долгам
Расходы, связанные с выдачей кредитов, возвратом долгов и администрированием имущества в виде залога, принятого в собственность за непогашенный кредит. Статья 18 включает в себя данные подстатей 18.1.,18.2 показываемых отдельно в соответствующих строках:

18.1
Расходы на возврат долга
расходы на возврат долга (например, плата агентствам по сбору долгов, оплата услуг юристов, услуг посредников);

18.1
Расходы по заложенному имуществу, принятому в собственность КС
расходы по заложенному имуществу, принятому в собственность КС (например, плата за охрану имущества, ремонт для предотвращения дальнейшего повреждения имущества или сохранения их стоимости до момента продажи, а также расходы на юридические услуги, связанные с реализацией залогового права);

19
Прочие операционные расходы.
Расходы КС на благотворительность, расходы, связанные с недостачами и излишками в кассе и прочие расходы, возникающие в деятельности КС.

20
Налоги, кроме налогов на прибыль.
Налоги на добавленную стоимость (на добавленную стоимость, не подлежащий зачету, за приобретенные материальные ресурсы и только плательщиками НДС) и прочие налоги.

21
Налоги на прибыль
указываются расходы банка по налогу на прибыль

22
Непредвиденные доходы и расходы.
Доходы или расходы от операций или событий, не связанных с обычной деятельностью КС, и происходящих редко (чрезвычайный доход и расход).

23
Расходы по налогу на непредвиденную прибыль.
Налог на прибыль от непредвиденных событий.

24
Всего непроцентные расходы
Сумма непроцентных расходов КС в отчетном периоде. Сумма значений статей 14-22.

25
Чистый операционный доход (убыток)
Сумма статей 11 и 12 минус статья 13.

26
Расходы на резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков (не от кредитных операций)
Указывается сумма расходов на специальные и общие резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков (отличных от кредитных операций и финансовой аренды).

27
Чистый доход/убыток после отчислений в РППУ
Разность статей 25 и 26

28
Чистая прибыль/убытки.
Разность значений статьи 27 и 23 при наличии расходов по налогу на непредвиденную прибыль

4
Форма №3 «Информация по кредитному портфелю»

Данная форма состоит из показателей, объединенных в отдельные три таблицы. Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС.

Таблица А. «Просроченные кредиты»

1
На срок до 30 дней
Столбец 3: Сумма просроченного платежа по основной сумме;

Столбец 4: Сумма просроченных платежей по процентам (начисленные, но не уплаченные плановые проценты по кредитам);

Столбец 5: Остаток задолженности по кредитам (основной сумме), по которым допущены просрочки платежей как по основной сумме, так и по процентам.

2
На срок до 31 до 60 дней.

3
На срок от 61 до 90 дней

4
На срок от 90 до 360 дней

5
На срок более 360 дней

6
Пролонгированные кредиты.

7
Всего просроченные кредиты.
Сумма по строкам 1, 2, 3, 4, 5 и 6

8
Общая сумма кредитов, списанных с баланса за отчетный период
Общая сумма кредитов списанных с баланса и вынесенных на внесистемный учет КС в текущем месяце.

9
Общая сумма кредитов, списанных с баланса с нарастающим итогом.
Общая сумма кредитов списанных с баланса и вынесенных на внесистемный учет КС с нарастающим итогом.


Таблица Б. «Классификация кредитов»

1
Промышленность
В столбце 1 «Наименование статьи» показывается тип актива, подлежащего классификации.

Значение столбца 2 «Всего кредитов» должно быть равно сумме значений столбцов 5, 6, 7, 9, 10, 11.

В столбце 3 «Дисконт» показывается величина несамортизированного дисконта по всем кредитам.

В столбце 4 «Всего резервов» отражается размер РППУ (общего и специального) для каждого типа активов и забалансовых обязательств. Значение столбца 4 должно быть равно сумме значений столбцов 8 и 12.

В столбцах 5, 6, 7, 9 10 и 11 показываются категории активов и забалансовых обязательств, в зависимости от классификации, от «нормальных» до «потерь».

В столбцах 8 и 12 показывается размер РППУ с разбивкой по видам на общий и специальный резервы.

В столбцах 13 и 14 указываются средневзвешенные процентные ставки и сумма кредитов выданных за отчетный период. Формула расчета средневзвешенной процентной ставки: Сумма каждого кредита умноженная на процентную ставку, соответствующую данному кредиту, и разделенная на сумму всех кредитов (основная сумма кредитного портфеля). Пример формулы:

Основная сумма по кредиту 1, составляющая 5000 сом при процентной ставке 35% (5000 X 0.35 = 1750)

Основная сумма по кредиту 2, составляющая 20,000 сом при процентной ставке 28% (20,000 X 0.28 = 5600)

Основная сумма по кредиту 3, составляющая 15,000 сом при процентной ставке 30% (15,000 X 0.30 = 4500)

каждый кредит X процентную ставку = 1750 + 5,600 + 4,500 = 11,850

сумма всех кредитов = 5000 + 20,000 + 15,000 = 40,000

Расчет: (11,850*100) / 40,000 = 29,625%

Годовая средневзвешенная процентная ставка = 29.625% or 29.6% (округляем до десятых).

2
Сельское хозяйство

3
Заготовка и переработка

4
Торговля и коммерция

5
Услуги

6
Транспорт

7
Связь

8
Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки)

9
Прочие

10
Всего кредитов

Таблица В. «Информация по объемам выданных кредитов"

1
Промышленность
В столбце 1 «Наименование статьи» показывается тип актива, подлежащего классификации.

Значение столбца 2 «Всего выдано кредитов за отчетный период» должно быть равно сумме значений столбцов 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 и 10

В столбце 3 показывается сумма выданных кредитов сроком до 30 дней

В столбце 4 показывается сумма выданных кредитов сроком от 30 до 90 дней

В столбце 5 показывается сумма выданных кредитов сроком от 90 до 180 дней

В столбце 6 показывается сумма выданных кредитов сроком от 180 до 365 дней

В столбце 7 показывается сумма выданных кредитов сроком от 1 года до 2 лет

В столбце 8 показывается сумма выданных кредитов сроком от 2 лет до 3 лет

В столбце 9 показывается сумма выданных кредитов сроком от 3 лет до 5 лет

В столбце 10 показывается сумма выданных кредитов сроком свыше 5 лет

В столбцах 11 и 12 указываются средневзвешенные процентные ставки и сумма остатка по выданным кредитам за отчетный период.

2
Сельское хозяйство

3
Заготовка и переработка

4
Торговля и коммерция

5
Услуги

6
Транспорт

7
Связь

8
Строительство и покупка недвижимости (в т.ч. ипотеки)

9
Прочие

10
Всего кредитов

11
Средневзвешенная процентная ставка

12
Остаток по выданным кредитам


5
Форма №4 «Сведения о заемщиках кредитного союза «______________» по состоянию на _________________20____г.»

В данную форму включаются сведения по пятнадцати самым большим кредитам в порядке убывания. Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС.

1
Ф.И.О. заемщика
Ф.И.О. заемщика кредитного союза указывается полностью

2
Место жительства заемщика по прописке
Место жительства (район, город/село, наименование улицы, номер дома) заемщика кредитного союза указанный в его паспорте (выданный органами внутренних дел КР)

3
Паспортные данные
Паспортные данные заемщика кредитного союза

4
Дата выдачи кредита
Дата выдачи текущего кредита согласно кредитному договору (число, месяц, год)

5
Дата погашения кредита
Дата погашения текущего кредита согласно кредитному договору (число, месяц, год)

6
Сумма выданного кредита
Сумма выданного текущего кредита согласно кредитному договору (сом)

7
Процентная ставка
Процентная ставка по выданному кредиту согласно кредитному договору

8
Цель
Целевое назначение текущего кредита (вид деятельности на который направлен кредит) согласно кредитному договору

9
Остаток основной суммы на начало месяца
Остаток основной суммы текущего кредита заемщика КС на начало отчетного периода

10
Дата погашения в текущем месяце
В случае погашения части или всей суммы текущего кредита в течение отчетного периода указывается дата данного погашения (число, месяц, год)

11
Основная сумма, погашенная в текущем месяце
В случае погашения части или всей суммы текущего кредита в течение отчетного периода указывается сумма погашения

12
Остаток основной суммы на конец месяца
Разность между значениями граф 9 и 11

13
Залог
Наименование заложенного имущества. Движимое или недвижимое имущество, живность и прочее, выставленное в залог по текущему кредиту согласно кредитному договору

6
Форма №5 «Отчет по вкладным (депозитным) операциям КС «______________» по состоянию на «____»_________20___г.»

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС.

Таблица А: Объем принятых депозитов с разбивкой по срокам

5.1а
До востребования
графы со 2 по 6 - сумма принятых депозитов до востребования на сроки указанные в соответствующих графах

графа 7 – Общая сумма принятых депозитов до востребования

5.2а
Срочные
графы со 2 по 6 - сумма принятых срочных депозитов на сроки указанные в соответствующих графах

графа 7 – Общая сумма принятых срочных депозитов

5.3а
Всего
графы со 2 по 6 – общая сумма принятых депозитов на сроки указанные в соответствующих графах

графа 7 - общая сумма всех принятых депозитов


Таблица Б: Объем принятых депозитов с разбивкой по суммам

5.1б
До востребования
графы со 2 по 5 - сумма принятых депозитов до востребования по размерам указанным в соответствующих графах

графа 6 – Общая сумма принятых депозитов до востребования

5.3б
Срочные
графы со 2 по 5 - сумма принятых срочных депозитов по размерам указанным в соответствующих графах

графа 6 – Общая сумма принятых срочных депозитов

5.4б
Всего
графы со 2 по 5 - сумма принятых депозитов по размерам указанным в соответствующих графах

графа 6 – Общая сумма принятых депозитов


Таблица В: Движение депозитов за отчетный период

5.1.в
До востребования
графа 2 – общая сумма остатка всех депозитов на начало отчетного периода

графа 3 – общая сумма принятых всех депозитов за отчетный период

графа 4 – общая сумма возвращенных всех депозитов за отчетный период

графа 5 – общая сумма остатка всех депозитов на конец отчетного периода

5.2.в
Срочные

5.3.в
Всего

Таблица Г: Размеры минимальных, средних и максимальных депозитов.

Сведения по минимальным и максимальным размерам депозитов до востребования и срочных депозитов кредитного союза.

7
Форма №6 «Прочая информация»

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС.

Таблица А: Сведения о подлежащих к погашению и погашенных кредитов за отчетный период

Информация по нормальным/просроченным кредитам участников КС погашенных/возвращенных в течение отчетного периода (квартала)

Таблица Б: Гендерный состав КС

Информация по составу участников/заемщиков КС в разрезе мужчин и женщин и суммы выданных им кредитов и по остатку суммы кредитов

Таблица В. «Участники, заемщики и вкладчики».

Информация по составу участников/заемщиков КС на начало отчетного периода, увеличение, уменьшение и на конец отчетного периода

Таблица Г. «Сведения по размерам сберегательного пая и кредита».

Информация по минимальным и максимальным размерам сберегательных пая и кредита.

Таблица Д. Сведения о месторасположении и территории действия кредитного союза

Указывается юридический, фактический адреса, территория действия кредитного союза, а также телефон (факс) кредитного союза

Таблица Е. Условия изъятия сберегательного пая


1
30 дней и более
Столбец 3: совокупная сумма паев участников КС с соответствующим условием (сроком) изъятия

Столбец 4: количество паев (участников) с соответствующими условиями (сроками) изъятия

2
6 месяцев и более

3
К изъятию
Столбец 3: совокупная сумма паев, по которым поданы заявления об изъятии

Столбец 4: количество паев (участников) по которым поданы заявления об изъятии


Таблица Ж. Дивиденды

Информация по суммам подлежащих выплате и фактически выплаченным дивидендам участникам КС

Таблица З. Краткосрочные обязательства (срок выплаты по которым наступает в течение 30 дней после отчетной даты)

1
Депозиты, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты
В столбце 3 показываются сумма депозитов, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты

2
Сберегательные паи, со сроком изъятия в течение 30 дней после отчетной даты
В столбце 3 показываются сумма сберегательных паев, со сроком изъятия в течение 30 дней после отчетной даты

3
Дивиденды, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты
В столбце 2 показываются сумма дивидендов, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты

4
Начисленные обязательства, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты
В столбце 2 показываются сумма начисленных обязательств, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты

5
Прочие обязательства, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты
В столбце 2 показываются сумма прочих обязательств, со сроком выплаты в течение 30 дней после отчетной даты


Всего
Сумма значений строк 1-5


Таблица И. Информация по осуществлению расчетов по поручению участников

В столбце 2 показываются количество операций по осуществлению расчетов по поручению участников
В столбце 3 показывается объем операций по осуществлению расчетов по поручению участников всего с начала года
В столбце 4 показывается объем операций по осуществлению расчетов по поручению участников за отчетный период


Форма №7 «Информация о соблюдению экономических нормативов»

Данная форма должна быть скреплена печатью КС и подтверждена подписями Председателя Правления и бухгалтера КС.

1
Норматив максимального размера внешних заимствований кредитного союза (Н1)
Столбец 2: наименование экономического норматива

Столбец 3: указывается формула расчета норматива (ограничения) в соответствии с Правилами регулирования деятельности КС в зависимости от периода деятельности

Столбец 4: указывается значение норматива (ограничения), установленные в Правилах регулирования деятельности КС в зависимости от периода деятельности

Столбец 5: указывается период деятельности КС (например: 2-й год деятельности)

Столбец 6: указывается фактическое значение норматива (ограничения), расчитанного в соответствии с Правилами регулирования деятельности КС.

Столбец 7: разница между столбцами 4 и 6

2
Норматив масимального размера риска на одного заемщика (Н2)

3
Норматив максимального размера инвестиций в капитал финансово-кредитных учреждений, лицензируемых НБКР (Н3)

4
Норматив максимального размера инвестиций в основные средства (Н4)

5
Норматив ликвидности (Н5)

6
Норматив адекватности институционального капитала (Н6-1)

7
Норматив адекватности суммарного капитала (Н6-2)

8
Ограничение максимального размера депозитной базы


1. Заключительные положения

1. Во всех формах отчетности в правом верхнем углу необходимо указывать дату на которую составлена отчетность. В свою очередь, дата должна быть представлена в виде шести знаков. Например, отчетность на 1 апреля 2010 года. Дата будет обозначена как 010410

2. В случае нарушения КС порядка и срока предоставления регулятивной/финансовой отчетности или в случае представления недостоверной информации, Национальный банк принимает меры воздействия в соответствии с действующим законодательством.

    © KgBank.net, 2011. Все права защищены.
 
 

Предупреждение: На момент создания сайта и его страниц вся информация бралась из открытых источников (таких как, например, сайты банков). В настоящий момент сайт не обновляется, вследствие чего большинство информации на сайте устарело. Для получения актуальной информации по банкам и их услугам, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, а также читать информацию на официальных сайтах банков.