KgBank.net - Информационный портал о банках Кыргызстана
Информеры для вашего сайта >>>

Банки Кыргызстана
Список банков
Банковское законодательство
Микрофинансовые компании
Микрокредитные компании
Микрокредитные агентства
Кредитные союзы
Кредитные союзы, имеющие право привлечения вкладов от участников
Специализированные финансово-кредитные учреждения
Обменные бюро
Национальный банк
Истории



Общая информация
Реквизиты
Правления
Советы директоров
Благотворительность
Корреспондентские отношения
Принципы
Миссии
Награды
Денежные переводы
Платёжные карты
Депозиты
Расчётно-кассовое обслуживание
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Операции с ценными бумагами
Торговое финансирование
Интернет-банкинг
Приём платежей
Аренда сейфовых ячеек
Валютные операции
Чеки
Банковские гарантии
Эквайринг
Документарные операции
Нормативные акты НБКР
Сайты о банках
Информер курсов валют

 

Нормативные акты НБКР - Положение «О требованиях к операциям с инсайдерами и аффилированными лицами при осуществлении ОАО «Экобанк» операций в соответствии с исламскими принципами финансирования

1. Настоящее Положение разработано в рамках реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике.

2. Целью настоящего Положения является установление требований к операциям с инсайдерами и аффилированными лицами при осуществлении деятельности в соответствии с исламскими принципами финансирования в ОАО «Экобанк» (далее – банк).

1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ

Для целей настоящего Положения используются следующие определения:

Инсайдеры (внутренние лица банка) – члены Правления, члены Совета директоров, другие должностные лица, значительные участники и любые другие физические лица, связанные с указанными лицами общими интересами.

Должностное лицо банка – председатель и иные члены Совета директоров банка, председатель Правления, члены Правления банка, главные сотрудники банка по финансам, по кредитам. Под «должностными лицами банка» также понимаются лица, которые определяют политику банка или имеют полномочия участвовать или реально участвуют в основных операциях банка, формирующих политику банка, независимо от того, работают ли эти лица на безвозмездной основе или получают вознаграждение. Данное определение распространяется также на должностных лиц материнской компании банка.

Шариатский совет – орган, создаваемый в банке для определения соответствия видов операций и договоров банка исламским принципам финансирования.

На членов Шариатского совета распространяются все ограничения по операциям, установленные настоящим Положением относительно одобрения операций, предоставления отчетности по операциям и соблюдения принципа беспристрастности.

Минимальные требования, предъявляемые к Шариатскому совету определены соответствующими нормативными и правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее-НБКР).

Значительное участие – единоличное либо совместно с другими лицами:

- прямое или косвенное владение или управление десятью и более процентами голосующих акций (любого типа) акционерного общества, десятью и более процентами уставного капитала юридического лица, не являющегося акционерным обществом;

-или, независимо от участия в уставном капитале юридического лица, возможность осуществлять значительное влияние на руководство и/или политику данного юридического лица на основании соглашения или иным образом.

Значительный участник - лицо, осуществляющее значительное участие в юридическом лице.

Контроль –единоличное либо совместно с другими лицами:

-прямое или косвенное владение или управление пятидесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества или уставного капитала юридического лица, не являющегося акционерным обществом, или;

-возможность выбирать, как минимум, половину членов Совета директоров (наблюдательного органа) юридического лица, или;

-независимо от участия в капитале юридического лица возможность осуществлять определяющее влияние на руководство или политику данного юридического лица на основе соглашения или иным образом.

Контролирующее лицо-лицо, осуществляющее контроль над юридическим лицом.

В целях определения контроля, значительного участника и контролирующего лица:

1.1. Любые акции, находящиеся в подлинном владении или под контролем родственника из числа круга родственников, определяемых настоящим Положением, рассматриваются как находящиеся в подлинном владении этого физического лица.

1.2. Лицо (физическое или юридическое), которое полностью контролирует компанию, считается осуществляющим контроль всех компаний, которые полностью контролируются этой компанией.

1.3. Акции, находящиеся во владении компаний, которые являются зависимыми компаниями одного лица или контролируются одним лицом, рассматриваются как находящиеся в косвенном владении этого лица и объединяются совместно с акциями, находящимися в прямом владении данного лица, при установлении общего количества принадлежащих лицу акций

1.4. Акции, находящиеся в подлинном владении или полностью контролируемые компаниями, которые контролируются одним и тем же физическим или юридическим лицом, суммируются.

Лица, связанные общими интересами с инсайдерами - это круг родственников инсайдеров, другие физические лица, которые могут реально повлиять на принятие решений инсайдерами банка, а также юридические лица, контролируемые инсайдерами банка.

Круг родственников - это лица, состоящие в отношении родства и свойства, и включает: родителей, супругу(а), родителей супруга/супруги, детей (включая усыновленных/удочеренных), сестер и братьев, дедушек и бабушек, внуков, братьев/сестер родителей, детей братьев/сестер родителей.

Активы, несущие любые виды рисков – активы, размещенные по исламским принципам финансирования (далее по тексту-активы).

Компания – любое юридическое лицо.

Аффилированные лица - это:

- значительные участники юридического лица, включая другие банки;

- юридические лица, в которых другие юридические лица, включая другие банки, являются значительными участниками;

- юридические лица, включая банки, в которых другие юридические лица являются значительными участниками.

Отношения аффилированного лица с банком могут быть отслежены по связям («цепочке») компаний и лиц, отношения между которыми основываются на полном контроле, вне зависимости от количества звеньев «цепочки».

Компания не считается аффилированным лицом, если контроль над ней возник в результате осуществления прав по предотвращению убытков банка от долгов, которые возникли ранее, но при условии, что банк должен продать свое владение такой компанией в течение двух лет, начиная с момента приобретения банком права юридического владения ей.

Сделки (операции) с аффилированными лицами включают:

- предоставление активов аффилированному лицу;

- покупку активов;

- выдача гарантий, выставление аккредитива в пользу аффилированного лица и другие сделки с аффилированными лицами и/или в пользу аффилированных лиц;

- иные операции, подпадающие под понятие сделок в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Активы низкого качества означают:

- активы, классифицированные как субстандартные, сомнительные и потери, в соответствии с требованиями по классификации активов и созданию резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций по исламским принципам финансирования.

2. ОБЩИЕ ПРАВИЛА

2.1. Банк не имеет право осуществлять операции со своими инсайдерами или аффилированными лицами по активам, если имеет место любое из нижеперечисленных требований:

А) размер максимального размера риска на одного клиента/поставщика, связанного с банком (норматив К1.2), при осуществлении банком операций, включая общую сумму контрактов по всем операциям, осуществляемым по исламским принципам финансирования, превышает 15% чистого суммарного капитала (ЧСК) банка;

Б) банк не соответствует требованиям по адекватности капитала и собственных средств, установленным НБКР;

В) банк имеет убытки на последнюю отчетную дату в текущем финансовом году.

Максимальный размер риска на одного клиента/поставщика определяется как отношение совокупной задолженности одного клиента/поставщика по традиционному банковскому делу, общей суммы контрактов по всем операциям с одним клиентом/поставщиком, осуществляемым по исламским принципам финансирования к чистому суммарному капиталу (ЧСК) банка. При этом, ЧСК определяется в соответствии с нормативными и правовыми актами НБКР.

2.2. Максимальный размер риска по операциям с инсайдерами и/или аффилированными лицами, выраженный в сумме совокупной задолженности инсайдеров и/или аффилированных лиц перед банком по традиционному банковскому делу и общей суммы контрактов по всем операциям, осуществляемым по исламским принципам финансирования, к чистому суммарному капиталу не должен превышать 60% ЧСК банка.

2.3. При осуществлении операций с инсайдерами или аффилированными лицами, банку рекомендуется установить более жесткие, чем установленные НБКР, внутренние пределы ограничения по операциям с активами.

2.4. Любая операция банка или его дочерней компании с инсайдером или аффилированным лицом должна быть заключена на условиях, подтверждающих безопасную и надежную банковскую практику.

2.5. Любая сделка банка с любым лицом должна считаться сделкой с инсайдером или аффилированным лицом, если доходы (даже частично) по сделке используются для выгоды инсайдера или аффилированного лица банка или передаются в их распоряжение.

2.6. Банк имеет право проводить операции с инсайдером или аффилированным лицом только в случае выполнения всех следующих условий:

А. Операция может проводиться только на таких условиях и требованиях, которые не являются более льготными по сравнению с условиями и требованиями, применяемыми в это же время для подобных сделок между данным банком и другими лицами, которые не подпадают под эти нормы и не являются инсайдерами или аффилированными лицами банка. Такие условия и требования включают, в частности, недопущение:

(1) установления более низких наценок или сборов по сравнению с теми, которые взимаются с других лиц;

(2) выплаты доходов, при привлечении активов рассчитанных на более выгодных условиях по сравнению с другими лицами;

(3) более низкой стоимости залога, чем тот, который требуется от других лиц. При принятии залога не должна применяться методология, позволяющая оценить его выше, чем другой подобный залог;

(4) предоставление активов, которые не были бы предоставлены другим лицам, из-за уровня риска данной операции или низкой кредитоспособности клиента/поставщика;

(5) покупки актива низкого качества у инсайдера или аффилированного лица, или принятие актива низкого качества в качестве залога от инсайдера или аффилированного лица;

(6) покупки актива по цене более высокой, чем та, которая могла бы быть выплачена другому лицу;

(7) продажи актива по более низкой цене, чем та, которая могла бы быть принятой от другого лица;

(8) оплаты за товары, услуги или за аренду имущества более высокой цены, чем та, которая была бы уплачена другому лицу, или в условиях, при которых оплата не была бы произведена другому лицу;

(9) пролонгации сроков возврата активов инсайдеров и аффилированных лиц, когда такая пролонгация не была бы сделана для другого лица.

Б. При предоставлении актива, его риск на момент одобрения Советом директоров не должен превышать риска, заложенного в активах, определяемых нормативными и правовыми актами НБКР в качестве «удовлетворительных».

В. Условия операции, в том числе операций с членами Шариатского совета, должна быть одобрена Советом директоров, поименным голосованием, квалифицированным большинством голосов (более 2/3 от списочного состава членов Совета директоров банка) при отсутствии влияния (прямого или косвенного) со стороны заинтересованного в проведении операции лица. Любой член Совета директоров с прямой или косвенной заинтересованностью в предполагаемой операции должен покинуть заседание Совета директоров на время обсуждения вопроса, и он не имеет право голосовать по данному вопросу. Банк должен вести письменный протокол одобрения такой операции, который должен включать в себя анализ операции, как требуется в подпункте Г пункта 2.6. настоящего Положения.

Г. Анализ операции представляет собой письменный анализ всех ее достоинств, включая обоснование того, что операция осуществляется не в ущерб банку и в его интересах. Анализ должен включать:

(1) для операций по предоставлению активов - сумму, срок, наценку банка, финансовую информацию о клиенте/поставщике, доказывающую способность клиента/поставщика выплатить средства в соответствии с договоренностью и информацию, подтверждающую стоимость залога по активу;

(2) для операций, связанных с покупкой или продажей активов - цену покупки и информацию, подтверждающую стоимость актива;

(3) для инвестиций - оценку риска таких инвестиций и потенциальные выгоды для банка и рассматриваемого лица;

(4) детальное объяснение причин необходимости данной операции.

Д. Инсайдеры, которые являются стороной в предполагаемой операции с банком или связаны с этой стороной общими интересами, должны в письменной форме раскрыть информацию о степени своего интереса в операции и степени взаимоотношений с другой стороной операции. Такое письменное раскрытие должно быть предоставлено Совету директоров до голосования по предполагаемой операции и должно быть частью протокола одобрения операции Советом директоров.

2.7. Председатель Совета директоров должен уведомить в письменной форме членов Совета директоров, что все применимые условия пункта 2.6 выполнены до того, как члены Совета директоров проголосуют по рассматриваемому вопросу. Любой член Совета директоров имеет право рассмотреть подтверждающую документацию до голосования. Каждый голосующий член Совета директоров должен лично подписать резолюцию одобрения операции. Резолюция должна ясно указывать, что член Совета директоров рассмотрел и понимает условия предполагаемой операции и лично прочитал анализ, требуемый подпунктом Г пункта 2.6.

2.8. Положения подпунктов В, Г, и Д пункта 2.6 не относятся к операциям по привлечению денежных средств на условиях возвратности без взимания какой-либо платы банком от их инсайдеров или аффилированных лиц, при предоставлении услуг по обслуживанию расчетных счетов или при выпуске платежных карточек инсайдерам на тех же условиях и требованиях, что и для других клиентов/поставщиков банка.

2.9. В целях снижения кредитного риска, в случае совершения операций с инсайдером и/или аффилированным лицом, Кредитный Комитет может обратиться в Шариатский совет, который может дать рекомендацию об обеспечении возврата актива, несущего в себе кредитный риск.

При этом чистая стоимость реализации залога должна составлять не менее 120 процентов от суммы обязательств по активу.

Если стоимость залогового обеспечения становится со временем меньше величины, установленной в настоящем Положении, то такое обеспечение должно быть доведено дополнительно до требуемой величины путем заключения нового договора о залоге или внесением изменений в имеющийся договор о залоге и гарантировано дополнительным залоговым имуществом или заменено новым видом залога со стоимостью, достаточной для выполнения установленного требования, в срок, не позднее 15-ти рабочих дней со дня переоценки.

2.10. После одобрения и предоставления актива инсайдеру или аффилированному лицу, такой актив должен управляться (отслеживаться и оцениваться) таким же образом как управляются схожие активы другим, несвязанным лицам. Инвестиции аффилированным лицам, должны отслеживаться и оцениваться периодически таким же образом, как и другие инвестиции несвязанным лицам.

2.11. Требования к операциям с инсайдерами и аффилированными лицами, предусмотренные в подпункте А пункта 2.6., могут не соблюдаться, если такие операции осуществляются с предварительным уведомлением всех других клиентов банка, инвестировавших свои средства в банк на исламских принципах финансирования, и при отсутствии возражения с их стороны. Такие операции должны быть одобрены в письменной форме единогласным согласием всех членов Совета директоров и Правления банка, за исключением заинтересованных членов Совета директоров и Правления, которые не имеют право участвовать в голосовании.

Анализ, требуемый в подпункте Г пункта 2.6 должен дополнительно включать детальное объяснение и подтверждение причин того, почему данная операция необходима. До того, как Совет директоров и Правление проголосуют по данному вопросу, Председатель Совета директоров и Председатель Правления должны уведомить в письменной форме членов Совета директоров и Правления о том, что все требуемые условия подпункта Г пункта 2.6 выполнены. Любой член Совета директоров и Правления имеет право ознакомиться с подтверждающей документацией до голосования. Каждый голосующий член Совета директоров и Правления должен лично подписать резолюцию одобрения данной конкретной операции. Резолюция одобрения должна ясно указывать, что член Совета директоров или член Правления рассмотрел и понимает условия предлагаемой операции и лично прочитал анализ, требуемый подпунктом Г пункта 2.6.

Уведомление клиентам должно быть сделано в письменной форме и должно включать детальное описание условий операции, включая причины, по которым банк желает провести операцию, которая предоставляет предпочтительный режим инсайдеру или аффилированному лицу. Такое уведомление должно быть разослано всем клиентам банка, инвестировавших свои средства в банк на исламских принципах финансирования по крайней мере за 1 месяц до представления этой операции на утверждение Совету директоров и Правлению. Письменное согласие всех клиентов банка (вкладчиков и заемщиков) означает отсутствие какого бы то ни было возражения со стороны хотя бы одного клиента банка и должно представляться не позднее, чем за 1 месяц Совету директоров и Правлению банка для принятия соответствующего решения. Продление сроков подачи не разрешается ни по каким причинам. Ответ, в котором клиент сообщает о том, что он воздерживается от выражения мнения, непредставление ответа клиентами по любым причинам и ответы, полученные после установленного срока, должны зарегистрироваться как возражения в отношении предложенной операции. Это должно иметь место даже, если в ответе, полученном после установленного срока, не содержится возражений. Копии таких уведомлений клиентам и их ответы должны храниться не менее 5 лет. В банке должно быть назначено должностное лицо для сбора и регистрации ответов клиентов.

НБКР вправе в любое время потребовать в рамках требований к внешнему аудиту подтверждение о соблюдении требований настоящего пункта от независимого внешнего аудитора банка или назначить для этого внешнего аудитора банка.

2.12. В случае конфликта интересов, когда Совет директоров отказывается голосовать или не в состоянии принять решение по операции с инсайдером и/или аффилированным лицом, Совет директоров может решить 2/3 голосов передать вопрос на рассмотрение общего собрания акционеров. Совет директоров должен подготовить детальный отчет для собрания акционеров, который должен содержать полное описание предлагаемой операции, включая анализ, указанный в пункте 2.7. Акционер, который мог бы получить предпочтительный режим по данной операции (прямо или косвенно, или через лицо, с которым акционер имеет общие интересы) не может участвовать в обсуждении, влиять или пытаться влиять на голосование собрания акционеров, или голосовать по вопросу одобрения операции. Акционеры могут одобрить операцию, которая предоставляет предпочтительный режим инсайдеру только в случае 2/3 голосов «за» от общего количества акционеров. Если каждый акционер банка является инсайдером, который мог бы получить предпочтительный режим по данной операции (прямо или косвенно, или через лицо, с которым акционер имеет общие интересы) или, если такие лица составляют более трети от количества акционеров, операция не может рассматриваться собранием акционеров и не может быть осуществлены банком.

Практика передачи вопросов в отношении конфликта интересов собранию акционеров не является предпочтительной и должна применяться только при исключительных обстоятельствах (отказ от голосования или не возможность принять решение по возникшему вопросу), которые представляют убедительные основания для такого действия. В конечном счете, Совет директоров несет ответственность за надежную и благоразумную деятельность банка, включая поддержание высоких стандартов этики и порядочности. Совет директоров должен предпринять любую попытку для решения вопроса в лучших интересах банка до того, как принять решение о передаче вопроса акционерам.

2.13. Банк не может вступать в сделку с каким-либо третьим лицом с целью предоставить ему возможность:

- оплатить его обязательства перед инсайдером или аффилированным лицом банка, или

- покупать какое-либо имущества у инсайдера или аффилированного лица банка.

2.14. В случае если банк участвует собственными средствами в коммерческих или других небанковских организациях, то максимальный размер таких инвестиций, включая любые финансовые вложения и активы, несущие любые виды рисков в каждую небанковскую организацию, не должен превышать 15 процентов размера чистого суммарного капитала банка. Общий размер таких инвестиций не может превышать 60 процентов размера чистого суммарного капитала банка.

3. ПРОТОКОЛЫ И ОТЧЕТЫ

3.1. Банк должен вести документальные записи (отчеты) в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики и настоящего Положения. Эти записи должны содержать информацию обо всех инсайдерах и аффилированных лицах с указанием сумм и условий всех операций с этими лицами и лицами, связанными с инсайдерами общими интересами.

3.2. Банк должен вести записи обо всех операциях, связанных с активами, полученных его инсайдерами от банков, и/или о других операциях. Каждый инсайдер, получивший такой актив, в банке-корреспонденте или обратившийся с заявкой на получение такого актива, должен в срок не позднее 10 января и 10 июля, представлять в банк письменные отчеты обо всех существующих и вновь полученных им в течение отчетного периода активах. Для учета этих отчетов банк должен вести отдельное дело, и при их обновлении банк должен составить протокол, где должны быть указаны все изменения, произошедшие за отчетный период.

3.3. Каждый член Совета директоров и должностное лицо банка по крайней мере раз в год должны представлять Совету директоров и руководству банка письменное изложение информации в отношении его коммерческих, бизнес и других материальных интересов. Отчет должен включать перечень лиц, связанных с членом Совета директоров и исполнительным должностным лицом общими интересами, и степень таких интересов в каждом случае. Член Совета директоров и должностное лицо должны уведомлять банк в письменной форме в течение 2-х рабочих дней о любых изменениях информации в отчете.

3.4. Банк должен поддерживать адекватную систему внутреннего контроля для обеспечения соответствия своей деятельности требованиям настоящего Положения.

3.5. Банк должен представлять в НБКР в составе Периодического регулятивного банковского отчета (ПРБО) ежемесячно отчеты по формам приложений 1, 4 и раз в полгода по формам приложений 2, 3, 5, 6, 7, 8 к настоящему Положению.

3.6. Все отчеты с соответствующими приложениями (анализом), требуемые в соответствии с настоящим Положением, должны храниться в банке не менее 5 лет после возврата всей задолженности по активу и по завершении операции с инсайдерами и аффилированными лицами.

4. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

4.1. Все члены Совета директоров и Правления банка, одобрившие предоставление актива или проведение операции с инсайдерами или аффилированными лицами в нарушение требованиям настоящего Положения, несут полную ответственность за возврат задолженности банку по этому активу или операции.

4.2. Все внутренние документы банка (политики и процедуры) должны быть приведены в соответствие с требованиями настоящего Положения.

4.5. Невыполнение требований настоящего Положения является основанием для применения мер и санкций со стороны НБКР, предусмотренные законодательством.

    © KgBank.net, 2011. Все права защищены.
 
 

Предупреждение: На момент создания сайта и его страниц вся информация бралась из открытых источников (таких как, например, сайты банков). В настоящий момент сайт не обновляется, вследствие чего большинство информации на сайте устарело. Для получения актуальной информации по банкам и их услугам, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, а также читать информацию на официальных сайтах банков.