KgBank.net - Информационный портал о банках Кыргызстана
Информеры для вашего сайта >>>

Банки Кыргызстана
Список банков
Банковское законодательство
Микрофинансовые компании
Микрокредитные компании
Микрокредитные агентства
Кредитные союзы
Кредитные союзы, имеющие право привлечения вкладов от участников
Специализированные финансово-кредитные учреждения
Обменные бюро
Национальный банк
Истории



Общая информация
Реквизиты
Правления
Советы директоров
Благотворительность
Корреспондентские отношения
Принципы
Миссии
Награды
Денежные переводы
Платёжные карты
Депозиты
Расчётно-кассовое обслуживание
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Операции с ценными бумагами
Торговое финансирование
Интернет-банкинг
Приём платежей
Аренда сейфовых ячеек
Валютные операции
Чеки
Банковские гарантии
Эквайринг
Документарные операции
Нормативные акты НБКР
Сайты о банках
Информер курсов валют

 

Нормативные акты НБКР - Инструкция по приему, хранению и выдаче драгоценных металлов в коммерческих банках Кыргызской Республики

I. Общие положения

1.1. Настоящая инструкция устанавливают минимальные требования по приему, хранению и выдачи драгоценных металлов в коммерческих банках Кыргызской Республики, а также призвана оказать банкам содействие в минимизации рисков при осуществлении такой деятельности.

1.2. Основными правилами работы с драгоценными металлами являются:

- соблюдение принципа четырех глаз;

- хранение ценностей под двойным контролем;

- внезапные ревизии драгоценных металлов;

- сверка в конце дня остатка драгоценных металлов с данными учета.

1.3. Драгоценные металлы могут храниться в отдельном или одном и том же помещении с наличными денежными средствами. В случае если драгоценные металлы хранятся в отдельном помещении от наличности, то требования к оснащенности и характеристикам такого помещения должны быть не менее чем параметры кассовых хранилищ.

1.4. Если драгоценные металлы хранятся в одном и том же помещении с наличными деньгами, то они должны находиться в сейфах отдельно от других ценностей.

1.5. Помещение (хранилище), где хранятся драгоценные металлы, должно являться режимным и перемещения по нему должны быть ограничены. Перечень лиц, имеющих доступ в такое помещение, оформляется приказом по банку.

1.6. Руководитель банка, руководитель ответственный за организацию и осуществление кассовых операций, руководитель ответственный за организацию и осуществление бухгалтерского учета являются материально-ответственными лицами и несут ответственность за сохранность драгоценных металлов. Полномочия и ответственность руководителя банка могут быть переданы другому ответственному должностному лицу.

1.7. Движение драгоценных металлов должно производиться в содействии не менее трех независимых подразделений, которые осуществляют кассовые операции, бухгалтерский учет, санкционирующие операции с драгоценными металлами и ответственного за безопасность (далее служба безопасности банка).

I. Прием драгоценных металлов

2.1. Подразделение, санкционирующее операции с драгоценными металлами самостоятельно или через службу безопасности банка заблаговременно готовит маршрут движения и время доставки драгоценных металлов. При этом могут быть задействованы Управление инкассации или другие органы, полномочные проводить инкассирование ценностей.

2.2. Прием драгоценных металлов осуществляется согласно распоряжениям руководителя подразделения, санкционирующего операции с драгоценными металлами или другого полномочного органа, а также сопроводительным документам и происходит в присутствии сотрудников подразделения, санкционирующего операции с драгоценными металлами.

2.3. При приеме драгоценных металлов сотрудники подразделения кассовых операций производят их внешний осмотр, взвешивание и проверяют наличие и соответствие сопроводительных документов характеристикам принимаемых ценностей. Сопроводительными документами для стандартных слитков являются спецификация и сертификат, а для мерных слитков – спецификация, паспорт, сертификат.

2.4. После взвешивания драгоценных металлов и проверки сопроводительных документов в присутствии сотрудников подразделения, санкционирующего операции с драгоценными металлами, подразделения кассовых операций и представителей сдатчиков, оформляется акт приема.

2.5. В акте указывается количество слитков драгоценных металлов, их лигатурная и чистая массы, проба, номер сопроводительного письма, номера спецификации и др. Акт приема составляется в 4-х экземплярах, причем один экземпляр передается представителям сдатчика, а три экземпляра остаются в банке (подразделение кассовых операций; подразделение бухгалтерского учета; подразделение, санкционирующее операции с драгоценными металлами). Все экземпляры акта скрепляются гербовыми печатями. На основании акта приема подразделением бухгалтерского учета драгоценные металлы зачисляются на баланс банка.

2.6. Принятые слитки упаковываются сотрудниками подразделения кассовых операций в специальные ящики, пломбируются ответственными исполнителями и руководителем подразделения кассовых операций, а также прикрепляются к ним ярлыки. На ярлыке указывается дата упаковки и все необходимые реквизиты упакованных металлов, и он подписывается ответственными исполнителями и руководителем подразделения кассовых операций. Причем первые несут ответственность за вложение, количество, массу и правильность упаковки ценностей. Упакованные ценности сдаются в хранение трем материально ответственным лицам. Если в дальнейшем в процессе хранения ящики (сейфы) вскрывались, то об этом на ярлыках производится соответствующая запись. Причем такие записи заверяются подписями лиц, производивших вскрытие, с указанием причины и времени вскрытия.

2.7. На ошибки и несоответствия данных в документах с оттисками на слитках, обнаруженных в присутствии всех лиц при вскрытии груза драгоценных металлов, составляется рекламационный акт, и груз не принимается. Подразделение, санкционирующее операции с драгоценными металлами предпринимает меры по урегулированию расхождений или отправке груза обратно.

2.8. Руководителем кассового подразделения на каждый слиток, поступивший в хранилище, оформляется карточка учета ценности в день его поступления. Карточка учета ценности содержит: вид металла, дату поступления и номер слитка, номер упаковки, лигатурную и химически чистую массу слитка, номер сертификата и другие данные касательно поступления драгоценного металла.

2.9. К карточке учета ценности прилагается сертификат слитка, и они вместе хранятся у руководителя кассового подразделения банка. Карточки учета учитываются во внесистемном учете.

2.10. Поступившие драгоценные металлы также регистрируются в специальном журнале (книге) учета драгоценных металлов.

I. Хранение драгоценных металлов

3.1. Хранение драгоценных металлов в отдельном помещении от наличных средств.

3.1.1. Драгоценные металлы, хранимые в отдельном помещении от наличных средств, могут быть расположены в сейфах, шкафах, ящиках и контейнерах, или складироваться на деревянных поддонах. Во всех случаях принимаются меры с тем, чтобы на складированных драгоценных металлах не образовались царапины, вмятины.

3.1.2. Сейфы и шкафы могут закрываться на один ключ и опечатываться одной печатью. В этом случае ключи и печать хранятся у руководителя подразделения кассовых операций.

3.1.3. Если сейфы и шкафы закрываются на более чем один ключ, то первые ключи и печать хранится у руководителя подразделения кассовых операций, а другие – у других материально ответственных лиц.

3.1.4. Вскрытие и закрытие хранилища с драгоценными металлами проводится с привлечением трех материально ответственных лиц. Помещение должно закрываться не менее чем на два ключа и опечатываться не менее чем двумя печатями, и находиться у материально ответственных лиц.

3.1.5. Правила хранения ключей и печатей от помещений и сейфов с драгоценными металлами аналогичны с теми, которые распространяются на ключи и печати от кассовых хранилищ.

3.2. Хранение драгоценных металлов в одном помещении с наличными средствами.

3.2.1. Драгоценные металлы, хранимые в одном помещении с наличными средствами, должны быть размещены в отдельных сейфах или шкафах. Слитки, прежде чем складироваться в сейфах или шкафах, могут быть предварительно упакованы в ящики или контейнеры. Во всех случаях принимаются меры с тем, чтобы на складированных драгоценных металлах не образовались царапины, вмятины.

3.2.2. Сейфы и шкафы должны закрываться на не менее чем два ключа и опечатываться не менее чем двумя печатями. Ключи и печати хранятся у материально ответственных лиц и распределяются между ними, как и в случае хранения денежной наличности.

I. Выдача драгоценных металлов

4.1. Подразделение кассовых операций производит отпуск драгоценных металлов только на основании распоряжений подразделения, санкционирующего операции с драгоценными металлами или другого полномочного органа.

4.2. В распоряжении на отпуск драгоценных металлов указываются: основание отпуска (поручение клиента, договора, контракты и другое), наименование получателя, а также наименование, масса ценностей в соответствующих данных единицах.

4.3. Драгоценные металлы выдаются совместно с их индивидуальными сертификатами. На выдаваемые драгоценные металлы руководителем кассовых операций составляются спецификации в 3-х экземплярах, и они прикладываются к актам выдачи.

4.4. Спецификации подписываются материально-ответственными лицами, а правильность их заполнения проверяется и заверяется руководителем подразделения бухгалтерского учета.

4.5. В спецификации указывается количество, лигатурная масса, чистая масса, проба слитков драгоценных металлов и номера спецификаций, по которым поступили драгоценные металлы в банк.

4.6. Перед отпуском драгоценных металлов сотрудник и руководитель кассового подразделения, представитель инкассаторской службы производят сверку реквизитов слитков с данными, указанными в спецификациях, осуществляют взвешивание, просчет и упаковку драгоценных металлов.

4.7. При этом с письменного разрешения руководителя подразделения, санкционирующего операции с драгоценными металлами, допускается участие его подчиненного и представителя получателя в комплектации, подготовке и выдаче ценностей.

4.8. Подготовленные к выдаче драгоценные металлы упаковываются в деревянные ящики или металлические контейнеры. Для предупреждения повреждений драгоценных металлов каждый ящик засыпается опилками или другими материалами, с прокладкой плотной бумаги между слитками. Ящики окантовываются металлическими лентами, и обвертываются проволокой. Далее руководитель банка, руководитель кассового подразделения и представитель инкассаторской службы (или представитель получателя) пломбируют ящики или контейнеры.

4.9. Каждому упакованному ящику или контейнеру прикрепляется ярлык, на котором указывается адрес получателя, лигатурная масса драгоценных металлов, брутто масса груза и стоимость места. Ярлыки подписываются руководителем кассового подразделения, ответственным исполнителем и представителем получателя.

4.10. На упакованные ценности составляется акт выдачи в 4-х экземплярах, из которых: 1-й направляется в подразделение бухгалтерского учета, 2-й остается при ценностях, 3-й направляется получателю, а 4-й передается в подразделение, санкционирующего операции с драгоценными металлами. Акт подписывается ответственным исполнителем, руководителем кассового подразделения и представителем инкассаторской службы (или представителем получателя), подтверждается руководителем банка и скрепляется гербовой печатью.

4.11. В акте выдачи указывается количество, лигатурная и химически чистая масса слитков драгоценных металлов, номера спецификаций, оттиски печатей, номер и дата поручения (договора), наименования получателя или инкассаторской службы.

4.12. На основании акта выдачи оформляется выбытие драгоценных металлов с баланса банка, а сертификатов – с внесистемного учета.

4.13. Руководитель кассового подразделения производит соответствующие записи в карточках учета ценности и закрывает их. Карточки за последние 12 месяцев хранятся у руководителя кассового подразделения, а затем передаются в архив.

4.14. Выданные из хранилища ценности регистрируются руководителем кассового подразделения в специальном журнале (книге) в день их выбытия.

    © KgBank.net, 2011. Все права защищены.
 
 

Предупреждение: На момент создания сайта и его страниц вся информация бралась из открытых источников (таких как, например, сайты банков). В настоящий момент сайт не обновляется, вследствие чего большинство информации на сайте устарело. Для получения актуальной информации по банкам и их услугам, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, а также читать информацию на официальных сайтах банков.