Нормативные акты НБКР - Инструкция «О пределах финансирования при осуществлении ОАО «ЭкоБанк» операций согласно исламским принципам банковского дела»

1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция разработана в рамках реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике.

1.2. Целью данного нормативного акта является установление пределов финансирования согласно исламским принципам банковского дела, а также требований и процедур, обязательных к исполнению ОАО «ЭкоБанк».

2. Порядок расчета норматива максимального размера риска на одного клиента/поставщика

2.1. Норматив максимального размера риска на одного клиента/поставщика (К1) рассчитывается в соответствии с Инструкцией «Об ограничениях кредитования» и определяется как отношение совокупной задолженности по традиционному банковскому делу и общей суммы контрактов по всем операциям согласно исламским принципам финансирования на одного клиента/поставщика, к чистому суммарному капиталу банка (далее ЧСК).

При этом ЧСК определяется в соответствии с нормативными и правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее по тексту-НБКР).

2.2. Максимальный размер риска на одного клиента/поставщика, не связанного с банком (К 1.1), при осуществлении банком операций, включая активы, размещенные согласно исламским принципам финансирования, должен быть не более 20 %.

Из общей суммы контрактов по всем операциям согласно исламским принципам финансирования (далее общая сумма контрактов) клиента/поставщика не производятся вычеты активов, обеспеченных соответствующим залогом.

2.3. Пределы и порядок финансирования связанных с банком лиц, согласно исламским принципам банковского дела, определяются в соответствии с нормативными и правовыми актами НБКР.

2.4. В целях выполнения экономических нормативов и требований, указанных в настоящей Инструкции, и дополнительного снижения рисков банку рекомендуется установить внутренние пределы финансирования, которые должны быть ниже пределов, установленных НБКР в п.2.2 настоящей Инструкции.

3. Требования по ограничению риска концентрации

3.1. При осуществлении банком операций согласно исламским принципам финансирования общая сумма контрактов одного клиента/поставщика, превышающая 10 % размера чистого суммарного капитала банка, рассматривается как крупный риск. При расчете 10% размера чистого суммарного капитала банком должны учитываться все активы, размещенные как по традиционному банковскому делу, так и по исламским принципам финансирования.

3.2. Общая сумма всех крупных рисков банка не должна превышать пятикратного размера чистого суммарного капитала.

3.3. Каждое требование, составляющее крупный риск, должно быть одобрено Советом директоров банка. В протоколе заседания Совета директоров должно быть четко указано одобрение на его выдачу, а также результаты голосования каждого члена Совета директоров.

3.4. Условие п.3.3 настоящей Инструкции относится к любому дополнительному требованию существующему клиенту/поставщику, если оно подпадает или продолжает подпадать под определение крупного риска.

4. Связанные лица

4.1. При расчете норматива максимального размера риска на одного клиента/поставщика должна суммироваться и рассматриваться как связанная совокупная задолженность по активам в рамках традиционного банковского дела и исламских принципов финансирования, если финансовые трудности одного клиента/поставщика могут привести к проблемам выплаты и у других лиц.

4.2. В частности, контракты различных клиентов/поставщиков должны суммироваться, если:

- один клиент/поставщик контролирует другого;

- активы, несущие в себе любые виды рисков, выданы и полному товариществу, и участнику этого полного товарищества (полному товарищу);

- активы, несущие в себе любые виды рисков выданы и коммандитному товариществу, и участнику этого коммандитного товарищества (полному товарищу);

- риски в отношении двух или более лиц, имеющих вместе, по крайней мере, одно контролирующее лицо, партнера, или участника с неограниченной ответственностью (полного товарища) в каждом из них (независимо от того, является ли это лицо также лицом, в отношении которого банк имеет отдельный риск);

- между несколькими клиентами/поставщиками существует значительная финансовая взаимозависимость. Значительная финансовая взаимозависимость, включая соглашение о взаимном сотрудничестве, имеет место, как правило, если 50 или более процентов годового валового дохода/расхода или других поступлений или платежей одного клиента/поставщика возникло от сделок с другим клиентом/поставщиком;

- один и тот же источник используется для погашения активов, несущих в себе любые виды рисков, включая ситуацию, когда клиенты/поставщики используют кредитные средства для участия в общем предприятии или общей деятельности, или когда оба используют один и тот же вторичный источник выплаты;

- один из клиентов/поставщиков гарантировал обязательства другого (кросс гарантии), или когда одно и то же третье лицо является гарантом обоих клиентов/поставщиков;

- средства, полученные одним или несколькими клиентами/поставщиками, используются для прямой выгоды третьего лица (независимо от того, было ли у банка требование к этому третьему лицу, или нет), или когда средства или активы, купленные на эти полученные средства, передаются третьему лицу, за исключением случаев покупки у него товаров или услуг в обычном ходе бизнеса.

5. Отчетность

5.1. Банк обязан постоянно поддерживать базу данных и вести журнал учета по связанным лицам, в котором должна содержаться информация о всех требованиях к каждому клиенту/поставщику и связанным с ним лицам.

5.2. Банк должен представлять в НБКР сведения о всех крупных рисках по состоянию на последний день каждого месяца отдельно и на сводной основе в составе Периодического регулятивного банковского отчета, включительно (приложение 1).

6. Другие требования

6.1. Если выдача активов, несущих в себе любые виды рисков, или проведение операции осуществлены в нарушение требований настоящей Инструкции, и в результате чего банк понес потери, то каждый член Совета директоров и Правления банка, входящий в состав коллегиального органа по выдаче активов, несущих в себе любые виды рисков, одобривший операцию, несет ответственность в соответствие с законодательством Кыргызской Республики.