KgBank.net - Информационный портал о банках Кыргызстана
Информеры для вашего сайта >>>

Банки Кыргызстана
Список банков
Банковское законодательство
Микрофинансовые компании
Микрокредитные компании
Микрокредитные агентства
Кредитные союзы
Кредитные союзы, имеющие право привлечения вкладов от участников
Специализированные финансово-кредитные учреждения
Обменные бюро
Национальный банк
Истории



Общая информация
Реквизиты
Правления
Советы директоров
Благотворительность
Корреспондентские отношения
Принципы
Миссии
Награды
Денежные переводы
Платёжные карты
Депозиты
Расчётно-кассовое обслуживание
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Операции с ценными бумагами
Торговое финансирование
Интернет-банкинг
Приём платежей
Аренда сейфовых ячеек
Валютные операции
Чеки
Банковские гарантии
Эквайринг
Документарные операции
Нормативные акты НБКР
Сайты о банках
Информер курсов валют

 

Нормативные акты НБКР - Инструкция "О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции микрофинансовыми компаниями, осуществляющими прием вкладов"

Данная Инструкция разработана в целях предотвращения валютных рисков в деятельности микрофинансовых компаний, осуществляющим прием вкладов (далее по тексту – МФК) в результате привлечения средств от донорских организаций, местных и международных финансовых организаций, и их размещения в иностранной валюте в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.

Настоящий порядок расчета открытой валютной позиции и контроля за соблюдением лимитов открытой валютной позиции МФК разработан в соответствии с Законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» и «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике».

При разработке внутренней политики и процедур контроля валютных рисков МФК должна руководствоваться требованиями данной Инструкции.

1. Определения

В целях настоящей Инструкции применяются следующие определения:

1.1. Валютный риск – это риск получения МФК убытков вследствие изменения стоимости требований (активов)/обязательств МФК, выраженных в иностранной валюте, при неблагоприятном изменении валютного курса, в тот момент, когда МФК имеет открытую валютную позицию по данной валюте. Валютная позиция возникает при осуществлении валютных операций и является показателем степени подверженности МФК валютному риску.

1.2. Валютные операции – это сделки, связанные с обменом, покупкой/продажей (конвертацией) иностранной валюты, а также иные операции, в результате которых изменяются требования (активы) либо обязательства, выраженные в иностранной валюте.

1.3. Чистая валютная позиция – это разница между требованиями (активами) и обязательствами МФК, как балансовыми, так и забалансовыми, в отдельной иностранной валюте.

При несовпадении требований (активов) и обязательств МФК в соответствующих валютах валютная позиция считается открытой, а в случае равенства – закрытой.

Открытая валютная позиция МФК может быть длинной (в случае превышения требований (активов) МФК в соответствующей валюте над его обязательствами в той же валюте), или короткой (при превышении обязательств над требованиями (активами)). Длинная валютная позиция записывается со знаком «+», короткая – со знаком «-».

Суммарная валютная позиция – это сумма всех чистых валютных позиций МФК по всем иностранным валютам, рассчитанная с использованием метода «short hand», определенном в п.2.5. настоящей Инструкции.

1.4. Лимиты открытых валютных позиций - это устанавливаемые НБКР ограничения, выраженные в процентном отношении открытых валютных позиций (по каждой иностранной валюте и суммарной) к чистому суммарному капиталу. Открытые валютные позиции рассчитываются в кыргызских сомах по учетному курсу НБКР. Лимиты открытых валютных позиций рассчитываются в процентах с округлением до двух десятичных знаков после запятой.

1.5. Чистый суммарный капитал МФК – величина, рассчитываемая в соответствии с требованиями Инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной постановлением Правления НБКР №18/2 от 21 июля 2004 г., зарегистрированной в Министерстве Юстиции Кыргызской Республики 21 августа 2004 г. №94-04. В целях настоящей Инструкции при расчете лимитов открытых валютных позиций используется значение чистого суммарного капитала банка по состоянию на 1-е число каждого месяца.

1.6. Дата заключения сделки - это дата достижения сторонами соглашения по основным условиям сделки (виды валют, обменный курс, суммы средств, дата валютирования и др.).

1.7. Дата валютирования - это дата, в которую происходит зачисление средств на счета участников сделки.

2. Порядок расчета открытых валютных позиций

2.1. По состоянию на конец каждого рабочего дня МФК должен рассчитывать следующие показатели:

· Чистые валютные позиции по каждой иностранной валюте;

· Суммарную валютную позицию.

2.2. Чистые валютные позиции рассчитываются отдельно по каждой иностранной валюте как сумма следующих показателей:

· Чистая спот-позиция в иностранной валюте. Данная величина рассчитывается как разница между балансовыми активами и балансовыми обязательствами, включая начисленные процентные доходы/расходы в данной валюте. При этом активы и обязательства включаются в расчет по чистой балансовой стоимости.

2.3. Валютные операции включаются в расчет валютной позиции с даты заключения сделки, в том числе операции, содержащие будущую дату валютирования, не являющуюся датой заключения сделки.

2.4. При расчете чистых валютных позиций по каждой иностранной валюте величины валютных позиций переводятся в сомовый эквивалент по действующему на отчетную дату учетному курсу НБКР.

2.5. Суммарная открытая валютная позиция по всем иностранным валютам рассчитывается с использованием метода «shorthand». Расчет осуществляется путем суммирования отдельно всех длинных чистых валютных позиций и отдельно всех коротких чистых валютных позиций по каждой валюте. Затем полученные величины сравниваются друг с другом (в абсолютной величине выраженной в кыргызских сомах по учетному курсу НБКР), и наибольшая из двух величин (сумма всех длинных чистых валютных позиций или сумма всех коротких чистых валютных позиций) используется при расчете лимита суммарной открытой валютной позиции.

3. Лимиты открытой валютной позиции

3.1. НБКР в целях снижения валютного риска МФК устанавливает следующие лимиты открытой валютной позиции:

3.1.1. По состоянию на конец операционного дня размер суммарной открытой валютной позиции по всем иностранным валютам стран, являющихся членами Организации Экономического Развития и Сотрудничества(ОЭРС) и/или для валют стран, подписавших 8-ю статью «Статей соглашения» с МВФ, не должен превышать 20% от чистого суммарного капитала МФК.

3.1.2. По состоянию на конец операционного дня размер суммарной открытой валютной позиции по всем иностранным валютам стран, не подписавших 8-ю статью «Статей соглашения» с МВФ -0% от чистого суммарного капитала МФК (закрытая позиция).

3.2. МФК обязаны соблюдать установленные лимиты открытых валютных позиций на конец каждого операционного дня.

3.3. Превышения установленных лимитов открытых валютных позиций не могут переноситься МФК на следующий операционный день. До конца текущего операционного дня лимиты должны быть приведены в соответствие с требованиями НБКР.

3.4. Величина открытых валютных позиций в течение операционного дня контролируется МФК самостоятельно, исходя из собственной оценки допустимого уровня валютного риска. При этом каждый МФК должен удерживать размеры валютного риска в течение дня в соответствии с внутренней политикой управления валютными рисками, утвержденной Советом директоров.

3.5. Предельное значение лимита суммарной открытой валютной позиции может быть снижено решением Комитета по надзору для отдельных МФК в случае выявления чрезвычайно высокого уровня валютного риска, принимаемого на себя данными МФК.

3.6. В случае, если величина чистого суммарного капитала МФК является отрицательной или равна нулю, МФК должен привести чистые валютные позиции по каждой валюте к нулевому значению (закрытая позиция) в сроки, установленные НБКР.

4. Отчетность МФК и порядок ее представления

4.1. Ежедневно до 9.00ч. МФК должны представлять в НБКР отчет о суммарной открытой валютной позиции по состоянию на конец последнего операционного дня согласно Приложению 1 к Инструкции.

4.2. МФК, имеющие филиалы, должны представлять в отчете сводные данные по открытым валютным позициям с учетом данных всех филиалов.

5. Санкции за нарушение МФК установленных лимитов открытой валютной позиции

5.1. В случае нарушения МФК установленных лимитов открытой валютной позиции, НБКР применяет санкции в виде взыскания денежного штрафа с МФК в размере 5 % от суммы нарушения, но не более 1% от размера оплаченного уставного капитала МФК, в соответствии с Положением о предупредительных мерах и санкциях, применяемых НБКР к микрофинансовым организациям, утвержденного постановлением Правления №16/3 от 19.05.2005 года., зарегистрированным в Министерстве Юстиции Кыргызской Республики 27.06.2005 г. №90-05.

5.2. При систематическом (2 и более раза за последовательные 30 календарных дней) нарушении МФК установленных лимитов, НБКР может применить иные санкции, предусмотренные законодательством и нормативными актами НБКР, вплоть до отзыва лицензии.

Примечание: Превышение установленных лимитов в пределах 0-0,05% не влечет за собой применение штрафных санкций.

5.3. Любые попытки МФК каким–либо образом избежать отражения в отчетности реальной валютной позиции будут рассматриваться НБКР как:

· попытки ввести НБКР в заблуждение;

· нездоровая банковская практика;

· манипуляция валютной позицией с целью искажения ее реальной величины, то есть проведение сомнительных операций, происхождение и совершение которых не поддаются четкой идентификации и/или если эти операции влияют на финансовую отчетность МФК и его экономические нормативы;

· предоставление МФК недостоверной финансовой и регулятивной отчетности.

При недостоверном отражении валютной позиции к МФК будут применяться соответствующие санкции, вплоть до отзыва лицензии.

5.4. В случае нарушения любого из требований настоящей Инструкции руководство МФК обязано незамедлительно информировать НБКР о допущенных нарушениях и представить в двухдневный срок письменные объяснения о причинах допущенного нарушения с перечнем мер, принятых МФК с целью его устранения.

6. Организация внутреннего контроля по операциям с иностранной валютой

6.1. Для осуществления операций с иностранной валютой МФК должны разработать внутреннюю политику управления валютными рисками и организовать адекватный внутренний контроль.

6.2. По каждой из проводимых операций с иностранной валютой должны быть разработаны соответствующие процедуры, в которых должны быть отражены, по меньшей мере, следующие вопросы:

· Разграничение функциональных обязанностей сотрудников МФК таким образом, чтобы один сотрудник не мог исполнить и/или контролировать какой-либо процесс в полном объеме от инициирования сделки до ее учета в бухгалтерских книгах;

· Внедрение четкой системы санкционирования объема проводимых банком операций соответствующими уполномоченными сотрудниками МФК;

· Установление МФК внутренних лимитов открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте и в целом по всем валютам;

· Установление уровня достаточности информации о надежности контр-агентов, в зависимости от характера и степени риска совершаемых операций и категории контр-агента;

· Установление требований к внутреннему аудиту при проведении проверок валютных операций (как минимум, независимость аудиторов и наличие у них необходимой квалификации и знаний);

· Установление требований по учету и отчетности по валютным операциям для МФК и его филиалов (форма, частота представления, ответственность).

    © KgBank.net, 2011. Все права защищены.
 
 

Предупреждение: На момент создания сайта и его страниц вся информация бралась из открытых источников (таких как, например, сайты банков). В настоящий момент сайт не обновляется, вследствие чего большинство информации на сайте устарело. Для получения актуальной информации по банкам и их услугам, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, а также читать информацию на официальных сайтах банков.