KgBank.net - Информационный портал о банках Кыргызстана
Информеры для вашего сайта >>>

Банки Кыргызстана
Список банков
Банковское законодательство
Микрофинансовые компании
Микрокредитные компании
Микрокредитные агентства
Кредитные союзы
Кредитные союзы, имеющие право привлечения вкладов от участников
Специализированные финансово-кредитные учреждения
Обменные бюро
Национальный банк
Истории



Общая информация
Реквизиты
Правления
Советы директоров
Благотворительность
Корреспондентские отношения
Принципы
Миссии
Награды
Денежные переводы
Платёжные карты
Депозиты
Расчётно-кассовое обслуживание
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Операции с ценными бумагами
Торговое финансирование
Интернет-банкинг
Приём платежей
Аренда сейфовых ячеек
Валютные операции
Чеки
Банковские гарантии
Эквайринг
Документарные операции
Нормативные акты НБКР
Сайты о банках
Информер курсов валют

 

Нормативные акты НБКР - Положение о минимальных требованиях по управлению рыночным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики

1. Общие положения

1.1. Настоящий нормативный акт разработан в соответствии с Законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики» и «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике». Положение распространяется на коммерческие банки, ОАО «Расчетно-Сберегательная Компания» и ЗАО «Кыргызская Сельскохозяйственная Финансовая Корпорация» (далее по тексту банки).

1.2. Положение определяет основные элементы и принципы управления рыночным риском в соответствии со стандартами благоразумной банковской практики и является дополнительным руководством для банков по минимальным требованиям к системе управления рисками.

2. Определение рыночного риска

2.1. Рыночный риск – это риск потерь, которому подвержен банк в случае неблагоприятных изменений стоимости балансовых и забалансовых активов и обязательств банка в результате изменения рыночных процентных ставок, обменных курсов, цен на акции и/или товары. Существует несколько видов рыночного риска, включая риск процентной ставки, валютный риск, ценовой риск.

2.2. Риск процентной ставки – это риск потерь, которому подвержены капитал и доходность банка вследствие изменения рыночных процентных ставок. Различают несколько видов риска процентной ставки, в том числе:

2.2.1. Риск переоценки - это результат разницы между временем изменения процентной ставки и временем движения денежных потоков, которые возникают при оценке и установлении сроков погашения банковских активов, обязательства и забалансовых статей. Данный риск возникает из-за различий в сроках наступления платежей по активам и обязательствам с фиксированной процентной ставкой и переоценки активов и обязательств с плавающей процентной ставкой.

2.2.2. Базисный риск - это результат изменений в отношении процентных ставок на различных финансовых рынках. Данный риск возникает при слабой корреляции изменений процентных ставок по активам и обязательствам, которые переоцениваются в зависимости от колебаний различных индексов и/или изменений на различных финансовых рынках.

2.2.3. Опционный риск – это риск, возникающий в случае, когда клиент банка имеет право, но не обязательство, изменить объем или срок движения денежных потоков по активам или обязательствам. Это заставляет банк переоценивать эти активы и обязательства по текущим рыночным процентным ставкам, которые могут быть неблагоприятны для банка.

2.3. Валютный риск - это риск возникновения расходов (убытков), связанных с изменением курсов иностранных валют, при осуществлении банком своей деятельности и при наличии открытой позиции по определенной валюте. При проведении валютных операций могут возникнуть следующие виды рисков, в том числе:

2.3.1. Кредитный риск – это риск невыполнения заемщиком своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора.

2.3.2. Платежный риск – это риск, который возникает при перечислении проданной валюты еще до того, как банк получил купленную валюту. Риск начинается с того времени, когда договор о продаже валюты уже нельзя отменить в одностороннем порядке, и существует до тех пор, пока купленная валюта не будет получена.

2.3.3. Риск ликвидности - это риск, возникающий, когда значительные колебания обменного курса или события внутри страны, например, ужесточение валютного регулирования, могут ограничить доступ к валютным средствам. Банки, которые ведут деятельность во многих видах валюты, должны предусмотреть меры по поддержанию ликвидности в иностранной валюте в общей стратегии управления ликвидностью.

2.3.4. Страновой риск - это риск возникновения потерь вследствие изменения экономических, социальных и политических условий и событий в иностранных государствах, в том числе в их деятельности по международному кредитованию и иностранным инвестициям.

2.4. Ценовой риск - это риск потерь, которому подвержен банк в случае неблагоприятных изменений в стоимости финансовых инструментов и других инвестиций или активов, принадлежащих банку (на балансе или забалансом) в результате изменения рыночных цен.

3. Организация управления рыночным риском

3.1. Управление рыночным риском должно соответствовать масштабам деятельности и уровню рыночного риска, принимаемого на себя банком. Банк должен принимать меры для снижения рыночного риска, связанного с осуществлением своих операций.

3.2. Банкам рекомендуется поддерживать такой размер капитала, который должен быть достаточным для покрытия убытков, связанных с рыночным риском.

3.3. В целях управления рыночным риском банк должен иметь политики и внутренние процедуры, определяющие меры контроля за уровнем риска и его влиянием на доходность и капитал банка.

3.4. Политика по управлению рыночным риском, утвержденная Советом директоров банка, должна учитывать уровень и сложность риска, которому подвержен банк, и охватывать те виды рыночного риска, которые связаны с деятельностью банка. Если банк принимает решение хеджировать риски, то в политике по управлению рыночным риском должны быть определены методы и критерии хеджирования рисков, включающие, в том числе, критерии эффективности (оптимальности) и стоимости хеджирования.

3.5. Совет директоров банка должен ежегодно пересматривать политику по управлению рыночным риском для того, чтобы обеспечить ее актуальность и соответствие масштабам деятельности и уровню рыночного риска банка. Совет директоров банка должен контролировать деятельность Правления по обеспечению эффективного процесса управления рыночным риском.

3.6. Банк должен организовать надежную систему отчетности по оценке и анализу объема и природы потенциальных убытков, связанных с рыночным риском. Система отчетности должна охватывать анализ потенциальных убытков по всем операциям банка. Отчетность по текущему анализу рыночного риска должна представляться на рассмотрение Совета директоров банка. Периодичность предоставления отчетности определяется Советом директоров банка.

3.7. Совет директоров и Правление банка должны обеспечить адекватный внутренний контроль, который, как минимум, предполагает контроль:

· за соблюдением требований и процедур, установленных политикой банка по управлению рыночным риском и внутренними документами, регламентирующими процесс оценки рыночного риска;

· за соблюдением установленных лимитов;

· за соблюдением принципа разграничения полномочий, порядка утверждения и подотчетности по осуществляемым операциям и предоставляемым услугам;

3.8. Правление банка несет ответственность за выявление, измерение, осуществление мониторинга и контроля за рыночным риском, которому подвержен банк.

3.9. Правление банка должно обеспечить обучение и повышение квалификации персонала, необходимые для мониторинга фактического уровня сложности рыночной деятельности банка.

3.10. Неспособность создать адекватные системы управления рыночным риском может представлять собой нездоровую и небезопасную банковскую практику и привести к тому, что НБКР будет требовать от банка прекращения данных видов деятельности.

4. Требования к управлению риском процентной ставки

4.1. Политика по управлению риском процентной ставки, которая может быть составной частью политики по управлению рыночным риском, как минимум, должна содержать:

· описание процесса оценки риска процентной ставки, который также предусматривает определение лимитов по риску процентной ставки при проведении банковских и торговых операций. Данные лимиты учитываются при управлении активами и обязательствами банка;

· четкое определение полномочий и ответственности Правления банка и/или соответствующего органа, назначенного Советом директоров банка, за принятие решений по управлению риском процентной ставки, включая одобрение соответствующих лимитов;

· разграничение полномочий и ответственности структурных подразделений/сотрудников банка по реализации политики и процедур по управлению риском процентной ставки. Лица, ответственные за мониторинг и контроль риска, должны быть независимы от лиц, выполняющих операции, несущие риск процентных ставок;

· требования к управленческой информационной системе (УИС), собирающей данные о рисках процентной ставки по всем направлениям деятельности банка. УИС должна обеспечить своевременное предоставление информации для Правления и Совета директоров банка об уровне риска процентной ставки;

· требования к отчетности банка, которая должна включать информацию, достаточную для своевременного принятия управленческих решений и осуществления контроля Советом директоров.

4.2. Методы измерения риска процентной ставки могут различаться в зависимости от природы и сложности риска, возникающего в деятельности банка. Банки могут применять разные методы, но, как минимум, должны проводить гэп-анализ и стресс-тестирование (приложение 1).

4.2.1. Гэп-анализ используется для измерения разницы между активами и обязательствами, чувствительными к изменению процентных ставок, в данный период времени.

4.2.3. Основной задачей стресс-тестирования является оценка чувствительности баланса банка к влиянию банковских рисков, а также оценка способности капитала банка компенсировать возможные крупные убытки при различных сценариях дальнейшего развития событий.

5. Требования к управлению валютным риском

5.1. Политика по управлению валютным риском, которая может быть составной частью политики по управлению рыночным риском, должна, как минимум, содержать:

· описание процесса оценки валютного риска, который также предусматривает определение лимитов по валютному риску при проведении банковских и торговых операций, включая лимиты по валютному риску, установленные НБКР;

· виды операций в иностранной валюте, которые банк намеревается осуществлять, а также операции в иностранной валюте, запрещенные Советом директоров банка;

· четкое определение полномочий и ответственности Правления банка за принятие решений по управлению валютным риском, включая одобрение индивидуальных лимитов для дилеров и лимитов по открытым валютным позициям, лимитов на суммы индивидуальных контрактов и лимитов по индивидуальным контрагентам;

· требования к управленческой информационной системе (УИС), позволяющей немедленно заносить в учет валютные операции и определять как суммарную валютную позицию банка, так и позиции по каждой валюте на постоянной основе в режиме реального времени;

· четкое разделение ответственности между структурными подразделениями, осуществляющими работу с клиентами (фронт-офис), учет операций (бэк-офис);

· требования к отчетности банка, которая должна включать информацию, достаточную для своевременного принятия управленческих решений и осуществления контроля Советом директоров.

5.2. Методы управления валютным риском могут различаться в зависимости от природы и сложности риска, возникающего в деятельности банка. Оценка риска должна включать, как минимум:

5.2.1. Измерение валютного риска банка, в том числе расчет открытой валютной позиции6.

5.2.2. Учет валютного риска при управлении ликвидностью банка. В частности, при использовании банком национальной или другой валюты для покупки третьей валюты, валютная ликвидность должна измеряться и тестироваться с помощью стресс-тестирования и во взаимосвязи с ликвидностью национальной валюты банка.

5.2.3. Оценку влияния колебаний валютных курсов на банк. Банки должны использовать стресс-тестирование для определения потенциальных валютных убытков при чрезвычайных ситуациях. При этом рекомендуется рассматривать влияние на капитал банка исторических экстремальных колебаний курсов валют, а также моделировать реалистичные, но экстремальные сценарии, позволяющие определить устойчивость банка в условиях различных уровней риска.

6. Требования по управлению риском изменения цен на акции и товары

6.1. Риск изменения цен на акции и товары возникает при неблагоприятных изменениях цен на акции или драгоценные металлы, принадлежащие банку.

6.2. Торговля акциями и финансовое участие в акционерном капитале подвергают банк ценовому риску, поскольку изменения курсов акций могут неблагоприятно повлиять на доходность и капитал банка.

6.3. Банк может осуществлять операции с драгоценными металлами только на основании дополнительной лицензии, выданной в соответствии с требованиями, установленными НБКР.

6.4. Управление риском изменения цен на драгоценные металлы может быть аналогичным управлению валютным риском, учитывая схожесть валютного рынка и рынка драгоценных металлов.

6.5. Банки, осуществляющие данные виды деятельности, должны создать соответствующие системы контроля рисков, которые должны соответствовать требованиям, установленным в настоящем Положении.

6.6. Совет директоров и Правление банка несут ответственность за своевременное выявление, оценку, мониторинг и контроль за рисками в торговой деятельности. Правление банка должно проводить тщательный мониторинг всех инвестиций в долевые ценные бумаги, регулярно проводить оценку подверженности банка рыночному риску, включая ценовой риск, и своевременно предоставлять отчеты Совету директоров.

7. Раскрытие информации по управлению рыночным риском

7.1. Банк должен раскрывать информацию по обеспечению мер, снижающих рыночный риск, в рамках годового отчета банка. Объем раскрытия информации должен соответствовать степени и уровню подверженности банка рыночному риску.

    © KgBank.net, 2011. Все права защищены.
 
 

Предупреждение: На момент создания сайта и его страниц вся информация бралась из открытых источников (таких как, например, сайты банков). В настоящий момент сайт не обновляется, вследствие чего большинство информации на сайте устарело. Для получения актуальной информации по банкам и их услугам, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, а также читать информацию на официальных сайтах банков.