KgBank.net - Информационный портал о банках Кыргызстана
Информеры для вашего сайта >>>

Банки Кыргызстана
Список банков
Банковское законодательство
Микрофинансовые компании
Микрокредитные компании
Микрокредитные агентства
Кредитные союзы
Кредитные союзы, имеющие право привлечения вкладов от участников
Специализированные финансово-кредитные учреждения
Обменные бюро
Национальный банк
Истории



Общая информация
Реквизиты
Правления
Советы директоров
Благотворительность
Корреспондентские отношения
Принципы
Миссии
Награды
Денежные переводы
Платёжные карты
Депозиты
Расчётно-кассовое обслуживание
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Операции с ценными бумагами
Торговое финансирование
Интернет-банкинг
Приём платежей
Аренда сейфовых ячеек
Валютные операции
Чеки
Банковские гарантии
Эквайринг
Документарные операции
Нормативные акты НБКР
Сайты о банках
Информер курсов валют

 

Нормативные акты НБКР - Положение «О минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики»

1. Общие положения

1.1.Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике», другими законодательными актами и устанавливает обязательные для соблюдения коммерческими банками (далее-банки) минимальные требования к организации управления рисками.

1.2.Целью настоящего Положения является определение минимальных требований к формированию в банках адекватной системы управления рисками и требований к организации внутреннего контроля, предусматривающих применение банками методов контроля рисков, обеспечивающих эффективное определение, оценку и ограничение рисков банка с учетом вида и объема проводимых ими операций.

1.3. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:

Банк - коммерческий банк, финансово-кредитное учреждение, осуществляющее свою деятельность на основании лицензии Национального банка Кыргызской Республики.

Риск – вероятность того, что ожидаемые или непредвиденные события могут оказать негативное влияние на капитал банка или его доходы.

Система управления рисками – это процесс, включающий четыре основных элемента: определение риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска.

Риск-менеджер – сотрудник банка с достаточным опытом в банковском деле, который несет ответственность за ежедневную деятельность по управлению рисками банка.

Кредитный риск – это риск неисполнения клиентами своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора.

Рыночный риск - это вероятность потерь, которому подвержен банк в случае неблагоприятных изменений в стоимости активов и обязательств банка в результате изменения рыночных процентных ставок, их колебания, обменных курсов, цен на акции, кредитного спреда и/или цен на товары. Следующие три подкатегории риска применимы к рыночному риску и включают:

Ценовой риск – это риск потерь, которому подвержен банк в случае неблагоприятных изменений в стоимости финансовых инструментов и других инвестиций или активов, принадлежащих банку или любой из его дочерних компаний (на балансе или забалансом) в результате изменения рыночных цен. Риск появляется в результате деятельности на рынке (market-making), дилерской деятельности и занимаемых позиций на рынках капиталов, валютных и товарных рынках.

Риск процентной ставки – это риск потерь, которому подвержен банк в ситуации, когда активы и обязательства банка не совпадают по окончательным датам погашения, датам переоценки или в результате изменения рыночных процентных ставок.

Валютный риск – это риск возникновения расходов (убытков), связанных с изменением курсов иностранных валют при осуществлении банком своей деятельности. Вероятность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций банка по валютам в стоимостном выражении.

Страновой риск – это риск возникновения расходов (убытков) вследствие неплатежеспособности или нежелания зарубежного государства или резидента зарубежного государства отвечать по своим обязательсвам перед банком по причинам, не связанным с финансовыми рисками.

В составе странового риска также рассматриваются:

Риск перевода – это риск прямых или косвенных потерь, которому подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате неспособности частных заемщиков выполнить свои обязательства вследствие правительственных действий, таких как введение ограничений по переводу средств иностранным кредиторам в указываемой дебиторами стране по финансовым или иным причинам. Данный тип странового риска применим только в отношении частных заемщиков. К примеру, риск перевода может возникнуть в случае введения правительством валютных ограничений, что приводит к тому, что должник (в данном случае, негосударственный должник) может не выплатить обязательства в соответствии с договоренностью.

Суверенный риск – риск возможных прямых или косвенных потерь, которому подвержен банк или любая из его дочерних компаний в результате неспособности или нежелания правительства обслуживать свои долги. Суверенный риск может возникнуть, например, в результате нехватки иностранной валюты или нежелания обслуживать свой государственный долг.

Операционный риск – это риск прямых или косвенных убытков, которому подвержен банк в результате сбоев в операциях банка или его дочерних компаний, вызванных внешними событиями, ошибками персонала, мошенничеством, а также в результате неадекватности или нарушения процессов, процедур или системы контроля.

Риск потери ликвидности – это риск потерь, которому подвержен банк, в случае его неспособности своевременно выполнить свои обязательства без того, чтобы не понести неприемлемые потери (т.е. достичь ликвидности только путем реализации активов, что приведет к неприемлемым потерям). Он включает неспособность управлять неплановыми изменениями в источниках финансирования. Также возникает в случае отказа банка признавать или реагировать на изменения в рыночных условиях, которые влияют на способность быстрой реализации и с минимальными убытками в стоимости активов.

Риск потери репутации - это риск потерь, которому подвержен банк в результате отрицательного общественного мнения о банке или его дочерних компаниях. Он влияет на способность банка устанавливать новые взаимоотношения, или поддерживать существующие взаимоотношения. Данный риск может возникнуть в результате возможности вовлечения банка в судебные тяжбы, что может привести к финансовым потерям, или повредить его репутации.

Риск несоответствия – это риск потерь в результате нарушения банком требований законодательства, правил или положений, относящихся к деятельности коммерческих банков.

Фронт-офис - отдел в банке, главной функцией которого является заключение сделок с клиентами банка.

Бэк-офис – отдел в банке, главной функцией которого является регистрация сделок во вспомогательных учетных записях, основываясь на первичных документах, полученных из фронт-офиса.

Гэп – это метод, посредством которого банк может измерить риск процентной ставки и риск потери ликвидности, основанный на сравнении объемов активов и обязательств банка, подверженных изменениям процентных ставок или подлежащих погашению в течение определенного срока.

Стресс-тестирование - это группа методов измерения потенциального влияния исключительных, но возможных событий на финансовое состояние банка.

Бэк(обратное)-тестирование - метод, посредством которого, банк исследует эффективность своих процедур по измерению рисков, с использованием исторических данных о предыдущих сделках банка и сравнения расчетных результатов с текущими (фактическими) результатами предыдущих сделок.

1.4. Система управления рисками банка оценивается НБКР в соответствии с нормативными и правовыми документами НБКР и законодательством Кыргызской Республики.

II. Организация управления рисками

2.1. В рамках требований настоящего Положения коммерческим банкам необходимо разработать и утвердить Советом директоров банка концепцию и политики управления рисками, соответствующие его масштабам, потребностям и сложности проводимых операций.

2.2. Концепция банка по управлению рисками должна предусматривать обязательность следующих действий:

2.2.1. Определение рисков – это процесс, осуществляемый на постоянной основе, который должен быть ориентирован на выявление текущих рисков и рисков, возникающих при расширении деятельности и освоении новых банковских продуктов и услуг.

2.2.2. Измерение рисков, которое должно проводиться с учетом внешних и внутренних условий данного банка. Инструменты измерения риска, используемые банком, должны отражать сложность и уровни риска, принимаемого банком. Банку необходимо периодически оценивать инструменты измерения риска, применяемые им.

2.2.3. Контроль за рисками. Банк должен установить и изложить в политиках, правилах и процедурах лимиты, определяющие права и ответственность сотрудников банка. Контрольные ограничения должны быть регулируемы, т.е. у банка должна быть возможность делать исключения или вносить изменения в указанные лимиты в установленном в политиках порядке.

2.2.4. Мониторинг рисков для обеспечения своевременного обзора уровня рисков банка. Отчеты по мониторингу рисков должны быть периодичными, точными, своевременными и должны представляться ответственным лицам банка для принятия необходимых корректирующих мер.

2.3. При определении концепции управления рисками, должно быть определено: или банк будет разрабатывать и принимать отдельные политики для каждого вида риска, или разрабатывать единую политику по управлению рисками и включать управление рисками в другие внутренние политики (такие как кредитную и инвестиционную политики, политику по управлению активами и пассивами, политику ликвидности или иные политики).

2.4. Управление рисками банка должно осуществляться всестронне и одновременно на всех уровнях банка, включая:

2.4.1. Стратегический уровень, который охватывает функции Совета директоров и Правления, такие как, определение рисков, установление приемлемого для банка уровня рисков, определение концепции, процедур управления рисками и создание адекватных систем контроля.

2.4.2. Макроуровень, охватывающий функции структурных подразделений банка, деятельность по управлению рисками руководителей среднего звена и функциональных подразделений, связанных с обзором рисков.

2.4.3. Микроуровень, включающий деятельность лиц, которые принимают риск от имени банка и ограничивающийся соблюдением операционных процедур, процедур внутреннего контроля и других инструкций, установленных руководством банка.

2.5. Концепция банка по управлению рисками должна предусматривать рассмотрение и оценку рисков, принимаемых банком, в совокупности, т. е. отражать взаимодействие рисков во всех проводимых банком операциях.

2.6. Необходимость рассмотрения и оценки рисков в масштабах всего банка требует наличия независимого риск-менеджера или структурного подразделения по управлению рисками.

2.7. Риск-менеджер несет ответственность за ежедневную деятельность банка по управлению рисками.

В случае с крупными банками, рекомендуется создать структурное подразделение по управлению рисками, возглавляемое риск-менеджером.

2.8. Риск-менеджер, как минимум, на ежемесячной основе предоставляет отчеты Совету директоров. При осуществлении текущей деятельности и для оперативности принятия решений, pиск-менеджер должен тесно сотрудничать с членом Правления банка, ответственным за управление рисками.

2.9. Деятельность риск-менеджера или структурного подразделения по управлению рисками должна быть подвержена проверкам службой внутреннего аудита банка. Внутренний аудит должен проводить проверки деятельности данного подразделения подобно осуществляемым проверкам других структурных подразделений банка. Внутренний аудитор определяет необходимую периодичность проверок. В дополнение к обычным проверкам, внутренний аудитор должен проверять выполнение риск-менеджером своих прямых обязанностей, определенных разделом V настоящего Положения.

2.10. Управление рисками должно осуществляться на консолидированной основе и применяться к дочерним предприятиям, как находящимся на территории Кыргызской Республики, так и действующим за ее пределами.

III. Ответственность Совета директоров банка

3.1. В целях обеспечения эффективного управления рисками Совету директоров банка необходимо:

3.1.1. Внедрить эффективное корпоративное управление в банке, включая одобрение стратегий банка, целей, задач, организационной структуры банка, а также периодичность пересмотра концепции и политик банка по управлению рисками.

3.1.2. Создать систему эффективного внутреннего контроля в банке.

3.1.3. Установить общие политики относительно конфликта интересов в банке.

3.1.4. Определить значительные риски, которым подвержен банк.

3.1.5.Утвердить соответствующую концепцию и политики по управлению рисками, свойственные деятельности банка, и проводить работу по диверсификации рисков банка.

3.1.6. На периодичной основе пересматривать концепцию и политики банка по управлению рисками.

3.1.7. Регулярно контролировать осуществление банком непрерывного, надлежащего и эффективного процесса управления рисками, а также соблюдение политик по управления рисками.

3.2. Совет директоров несет ответственность за управление рисками, степень риска, который банк принимает вместе с мерами по управлению этими рисками.

3.3..Совет директоров по согласованию с Правлением назначает риск-менеджера банка и определяет его обязанности.

3.4.Совет директоров должен определить независимость риск-менеджера от Правления. Совет директоров должен обеспечить наличие достаточных ресурсов у риск-менеджера для адекватного выполнения своих обязанностей.

3.5. В целях обеспечения здоровой банковской практики Совету директоров необходимо:

3.5.1. Выделить и распределить достаточные ресурсы для обеспечения адекватного независимого внутреннего аудита в банке;

3.5.2. Обеспечить, чтобы внутренний аудит регулярно проводил проверки соблюдения банковских процессов, политик, процедур контроля, а также принятия соответствующих мер для устранения выявленных недостатков;

3.5.3. Периодически рассматривать, разработанные Правлением и практикуемые банком методы измерения рисков в банке, включая гэп и стресс-тестирование;

3.5.4.Рассматривать методы и результаты оценки Правлением способности банка прогнозировать возможные риски;

3.5.5. Установить периодичность представления Совету директоров своевременной и достоверной информации по всем слабым сторонам деятельности банка, предоставления рекомендаций по исправлению выявленных недостатков и принятия соответствующих мер по их устранению.

IV. Ответственность Правления банка

4.1. Правление осуществляет управление рисками, которым подвержен банк в соответствии с концепцией и политиками, утвержденными Советом директоров.

4.2. Правление банка несет ответственность за обеспечение невмешательства других структурных подразделений в деятельность риск-менеджера и обеспечение полного сотрудничества с ним в вопросах выполнения обязанностей риск-менеджером по управлению рисками. Любая информация, независимо от конфиденциальности, должна быть доведена до риск-менеджера.

4.3. Правление банка должно утвердить соответствующие процедуры и правила, включая установление прав и ответственности, общие размеры лимитов, определенных Советом директоров, и при необходимости пересматривать процедуры управления рисками банка (как минимум, один раз в год).

4.4. Правление банка должно обеспечить:

4.4.1. Определение рисков, которым подвергается или будет подвержен банк прямо, либо через одну или более дочерних компаний, при проведении текущих и/или будущих операций.

4.4.2. Измерение на консолидированной основе различных типов риска, которым подвергается или будет подвержен банк в отношении одного партнера или эмитента и групп связанных сторон или эмитентов.

4.4.3. Оценку значительности выявленных рисков.

4.4.4. Предоставление Совету директоров своевременных, достоверных и полных отчетов по управлению значительными рисками, по соблюдению процедур и обеспечению контроля за управлением этими рисками, включая процедуры, позволяющие оценить наличие у банка непрерывного, адекватного и эффективного процесса управления рисками.

4.4.5. Установление адекватных и эффективных процедур контроля за управлением рисками, которым подвержен банк, проведением мониторинга, соблюдением процедур контроля.

4.4.6. Своевременное представление рекомендаций Совету директоров относительно изменений в концепцию и политики управления рисками, которые по мнению Правления необходимы.

4.5. Правление должно разработать политику диверсификации (распределения) рисков банка по видам проводимых им операций.

V. Деятельность риск-менеджера

5.1.Риск менеджер осуществляет свою деятельность независимо от деятельности других структурных подразделений банка. Риск-менеджер не несет ответственность за какие-либо другие виды деятельности, кроме управления рисками.

5.2.Обязанности риск-менеджера, определенные Советом директоров, должны включать:

5.2.1.Определение ключевых данных, которые необходимо получать из других структурных подразделений банка в целях управления рисками;

5.2.2. сбор имеющейся информации, ее анализ и выявление сфер риска;

5.2.3.Измерение рисков в той форме, которая позволит сопоставлять ее за период;

5.2.4.Информирование Совета директоров и Правления о позициях по риску и его тенденциях, и предоставление рекомендаций о мерах контроля и снижения выявленных рисков;

5.2.5.Подготовку соответствующих отчетов по управлению рисками, включающих вышеуказанные вопросы для представления Совету директоров и Правлению.

5.2.6.Разработку внутренних политик по управлению рисками;

5.2.7.Осведомленность о последних тенденциях развития в системе управления рисками и информирование руководства и сотрудников банка о современной практике управления рисками в банковском деле;

5.2.8.Осуществлять любые другие конкретные проекты по управлению рисками по требованию Совета директоров или Правления.

Основные типы риска

VI. Кредитный риск

6.1. Банк должен иметь политику по управлению кредитным риском, утвержденную Советом директоров.

6.2. Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения заемщиком, клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами.

6.3. Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, понимании причин его возникновения и определении внутренних и внешних тенденций, которые могут прогнозировать кредитный риск, и принятии необходимых мер для его поддержания на уровне, установленном кредитной политикой и концепцией по управлению рисками банка.

6.4. Совет директоров и Правление должны обеспечить наличие эффективной системы управления кредитным риском, которая должна включать четко определенную кредитную структуру с установлением прав и обязанностей по всем аспектам управления и мониторинга кредитным риском, а также соответствующие инструменты, позволяющие определить, оценить, контролировать и предоставлять отчеты по ключевым рискам.

6.5. Отчеты по кредитному риску должны своевременно предоставляться Совету директоров и Правлению в форме и в сроки, утвержденные Советом директоров, что поможет осуществлять контроль и мониторинг кредитного риска.

6.6. Кредитные операции банка должны осуществляться в соответствии с его внутренней кредитной политикой, утверждаемой Советом директоров банка и рассматривающей кредитный риск по балансовым и за балансовым статьям.

6.7. Политика и процедуры управления кредитным риском должны предусматривать разделение обязанностей между сотрудниками, осуществляющими маркетинг, кредитный анализ и одобрение кредитов.

6.8. Кредитная политика должна определять стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники банка в деятельности по предоставлению, оформлению кредитов, мониторингу и управлению рисками.

6.9. Кредитная политика должна включать в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. В кредитной политике должны быть отражены все основные положения, касающиеся выдачи кредитов:

6.9.1 Полномочия по кредитованию/инвестированию - политика должна установить лимиты для всех кредитных/инвестиционных специалистов банка и основываться на опыте и сроке работы в банке каждого специалиста. Должны быть установлены параметры, по которым требуется одобрение кредитов/инвестиций вышестоящим органом, таким как комитет или Совет директоров.

6.9.2 Процесс одобрения кредитов – банк должен иметь четко установленный процесс одобрения кредитов, включающий перечень минимальных требований, подлежащих выполнению до принятия решения, метод анализа кредитов для определения платежеспособности потенциального заемщика и уровни полномочий – сотрудники, комитеты и т.д., которые вправе принимать решение по кредиту. Должны быть указаны критерии для принятия решения и конкретные инструменты, такие как система рейтинга кредитов, в целях содействия в осуществлении процесса. Стоимость залогового обеспечения не должна быть единственным или основным фактором при принятии решения о предоставлении кредита. Процесс одобрения кредита должен быть независим от кредитного маркетинга.

6.9.3 Географические лимиты - торговая сфера банка должна быть четко определена, а кредитные/инвестиционные специалисты должны знать о конкретных ограничениях по кредитованию/инвестированию в этих сферах. Первичная торговая сфера банка должна отличаться от любой вторичной торговой сферы тем, что на нее должен быть сделан акцент (отдан приоритет) при кредитовании/инвестировании. Определенные ограничения или исключения должны быть перечислены отдельно.

6.9.4 Типы разрешенных кредитов/инвестиций - политика должна определять типы кредитов/инвестиций, которые банк будет осуществлять, и содержать инструкции, которые необходимо соблюдать при выдаче определенных кредитов или инвестиций. Принятие решений о выдаче типов кредитов/инвестиций должно основываться на опыте (экспертных знаниях) кредитных/инвестиционных специалистов, структуре погашения обязательств банка и прогнозируемого спроса клиентской базы банка на кредиты. При выдаче кредитов или инвестиций также должны оцениваться потребности банка в ликвидности. Типы кредитов/инвестиций, которые привели банк к потерям в прошлом, должны контролироваться в рамках данной политики. Одобренные источники погашения должны также быть определены и отражены в документах.

6.9.5. Максимальные сроки погашения - для определения реального графика, политика должна определять обоснованные сроки погашения кредитов. Планирование сроков погашения должно быть связано с ожидаемым источником погашения, целью кредита, полезным сроком службы залога и источником финансирования банка. Для инвестиций также необходимо предусмотреть параметры сроков погашения.

6.9.6. Ценообразование кредита - политика должна устанавливать определенные инструктивные указания по ценообразованию кредита, принимая во внимание, наряду с другими факторами, стоимость заемных средств, стоимость обслуживания кредита, накладные расходы и возможность потенциальных убытков, а также приемлемую прибыль для банка.

6.9.7. Максимальное соотношение кредита и оценочной стоимости залога - должны быть установлены максимальные ограничения для того, чтобы персонал банка имел в наличии и следовал четко установленным параметрам, определяющим объем и тип залога, требуемого и приемлемого для каждого выданного кредита. Кредитная политика должна определять ответственность за оценку, стандартные параметры, которые необходимо соблюдать при оценке, включая процедуры возможных переоценок в случае пролонгации кредитов. Также должны быть определены лимиты по суммам и типу залогов, принятых в качестве обеспечения по кредитам.

6.9.8. Требования к документации клиента - политика должна содержать требования по предоставлению финансовой информации от заемщиков/потенциальных заемщиков/дебиторов до момента выдачи кредита (или осуществления инвестиции) и требования относительно периодичности обновления получаемой финансовой информации. Требования к финансовой отчетности должны быть предусмотрены как для юридических, так и для физических лиц, и включать положения относительно необходимости подтверждения аудиторами, представления годовых, промежуточных отчетов, и требования по предоставлению таких отчетов, как балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и т.д. Требования должны быть четко определены и содержать возможные (обоснованные) исключения с указанием полномочий по их санкционированию.

6.9.9. Анализ кредита – при подборе всей документации, кредит должен быть тщательно проанализирован. Политика должна определять, что анализ должен быть основан на документации клиента, включая анализ сектора экономики, посещения на местах. Процесс анализа кредита должен производиться независимо от отдела маркетинга.

6.9.10. Ограничения по совокупным текущим (просроченным) кредитам/инвестициям - любые ограничения по текущим кредитам или инвестициям должны быть четко определены. Например, могут быть ограничения по соотношению кредитов и депозитов, кредитов и капитала, или кредитов и активов. Подобные ограничения могут быть предусмотрены для инвестиций и забалансовых статей.

6.9.11. Ограничения по кредитам, выданным инсайдерам и аффилированным компаниям - любые ограничения по текущим кредитам или прямым кредитным заменителям инсайдерам или аффилированным компаниям должны быть четко определены. Полномочия на утверждение таких операций должны быть включены в политику.

6.9.12.Концентрация кредитов - политика должна определить концентрацию (по географическому признаку, по отрасли, по валюте или другим факторам) и должна предусматривать диверсификацию внутри кредитного и инвестиционного портфелей, основанную на приемлемых уровнях риска, установленных Советом директоров. Политика должна требовать, чтобы вся информация о концентрации периодически анализировалась и представлялась Правлению и Совету директоров. Лимиты по концентрации могут быть установлены по усмотрению банка, но не должны превышать уровня, установленного НБКР.

6.9.13.Возврат и списание кредитов/инвестиций - политика должна определять просроченные кредиты/инвестиции и установить соответствующие действия, которые необходимо предпринять в отношении просроченных кредитов или инвестиций. Требования к отчетности для просроченных кредитов/инвестиций должны также быть четко определены, включая положение о том, что список всех просроченных и списанных кредитов и инвестиции должен периодически представляться Совету директоров. Политика банка по приданию кредитам или другим активам статуса неначисления процентов должна быть также четко определена.

6.9.14. Управленческая информационная система (УИС) - политика должна четко определять, какие отчеты должны генерироваться, кому и как часто они должны представляться для определения уровня кредитного риска и его соответствия внутренней политике.

6.9.15. Классификация активов банка - политика должна включать систему внутренней классификации активов и забалансовых статей на основе положений и других требований НБКР. Политика должна включать четкие инструкции по классификации активов в соответствии с величиной кредитного риска, по созданию резервов на покрытие текущих или потенциальных убытков, а также должны быть включены требования по предоставлению результатов процесса внутренней классификации Совету директоров и Правлению.

6.9.16. Резерв на покрытие убытков по активам - политика должна иметь систему не только для классификации активов и соответствующих забалансовых статей, но также положение по соблюдению политик создания резерва по каждому активу/ забалансовой статье на основе их классификации.

6.9.17. Управление проблемными активами - политика должна определять систему по управлению проблемными активами/забалансовыми статьями.

6.9.18. Обзор и анализ портфеля – политика должна определять периодичность анализа портфеля банка с целью оценки его соответствия политикам и целям банка.

6.9.19. Управление кредитами - политика должна определять систему по управлению кредитами с момента подачи заявки на получение кредита и до момента его полного погашения.

6.9.20. Кредитные файлы - политика должна включать условие о минимальных требованиях по ведению кредитных файлов, включающих тип, периодичность анализа и обновления информации, которая должна содержаться в них.

6.9.21. Рассмотрение кредита – политика должна определять систему рассмотрения каждого кредита в отдельности. Отдельно должны рассматриваться кредиты, предоставляемые на срок, превышающий установленный. Должна быть определена периодичность рассмотрения проблемных кредитов. Рассмотрение кредита должно производиться независимо от анализа кредитов и маркетинга услуг. Если при рассмотрении были установлены некоторые слабые стороны в процедурах или методологии, то Правление должно внести необходимые изменения.

6.9.22. Прочее - по мере необходимости политика должна дополняться другими положениями и правилами. Прочие положения могут включать определенные процедуры, которые необходимо соблюдать другим структурным подразделениям банка в целях управления и осуществления контроля за рисками в банке.

6.10. Банком могут быть дополнительно разработаны более детальные политики и процедуры, необходимые для обеспечения надлежащего управления кредитными рисками.

VII. Рыночный риск

7.1.Каждый банк должен иметь политику по выявлению и контролю за рыночным риском. Политика должна предусматривать различные методы в зависимости от размера и сложности деятельности банка, однако, минимальные требования должны соблюдаться всеми коммерческими банками.

7.2.Банки могут подвергаться рыночным рискам в результате операций, проводимых с ценными бумагами, финансовыми инструментами.

7.3. Существует три подкатегории рыночного риска: ценовой риск, риск процентной ставки и валютный риск. Банки должны иметь в наличии политики и процедуры по управлению данными подкатегориями рисков.

7.4.Ценовой риск

7.4.1.Каждый банк должен иметь комплексную письменную политику по определению и контролю ценового риска. Политика и процедуры должны предусматривать размер и операции, проводимые банком.

7.4.2 .Политика управления ценовым риском должна содержать:

7.4.2.1.Приемлемый уровень риска, который готов принять банк - лимиты по приемлемому уровню риска, возникающего в результате подверженности ценовому риску, которые должны устанавливаться Советом директоров. Лимиты должны учитывать возможные негативные изменения рыночной стоимости активов и обязательств.

7.4.2.2. Уровни полномочий и ответственности должны быть четко определены для разграничения ответственности за определение, оценку и контроль ценового риска в банке. Уровни полномочий по принятию решений по одобрению ценовых рисков должны быть включены в политику.

7.4.2.3.Прогноз качества и доходности.

7.4.2.4.Список утвержденных дилеров - список квалифицированных дилеров по ценным бумагам и сторон, с которыми банк может заключать сделки.

7.4.2.5.Системы измерения ценового риска. Необходимо предусмотреть эффективные методы, такие как, стресс-тестирование для оценки характера, качества и размера рыночных рисков банка, а также для оценки степени ценового риска, которому банк подвергается или будет подвержен в соответствии с текущими и прогнозируемыми тенденциями.

7.4.2.6.Управленческая информационная система. Политика должна четко определять какая отчетность должна быть составлена, кому и как часто ее необходимо предоставлять с целью определения уровня ценового риска.

7.5 Риск процентной ставки

7.5.1Риск процентной ставки может быть определен следующим образом:

· риск переоценки –это результат разницы между временем изменения процентной ставки и временем движения денежных потоков, которые возникают при оценке и установлении сроков погашения банковских активов, обязательства и забалансовых статей. Риск переоценки обычно является наиболее очевидным источником риска процентной ставки;

· базисный риск – это результат изменений в отношении процентных ставок на различных финансовых рынках. Возникает, когда рыночная ставка для различных финансовых инструментов, или индексов, используется для определения стоимости активов, обязательств и изменяется в разное время или на разные суммы;

· риск кривой доходности возникает в результате колебаний процентной ставки до срока погашения. Он влечет за собой изменения в соотношении между процентными ставками разных сроков погашений одного и того же индекса или рынка;

· опционный риск возникает когда банк или клиент банка имеет право (но, не обязательство) изменить объем и время денежных потоков актива, обязательства или забалансового инструмента. Опционы часто проводят к асимметричным рискам/профилям доходности для банка. Банки могут подвергаться убыткам, возникающим в результате повышения или снижения процентной ставки в зависимости от того, покупают или продают банки опционы.

7.5.2. Каждый банк должен иметь политику по управлению риском процентной ставки, которая, как минимум, должна предусматривать следующее:

7.5.2.1.Уровни ответственности и полномочий, которые должны быть четко разграничены с тем, чтобы персонал банка понимал, какой комитет/отдел несет ответственность за реализацию политик и процедур по управлению риском процентной ставки, а также осуществляет мониторинг и контроль риска процентной ставки, также несет ответственность за определение потенциального риска процентной ставки, возникающего при предоставлении новых или существующих банковских продуктов или операций, за создание и поддержание системы измерения риска процентной ставки, формулировку и выполнение стратегии, и одобрение исключений к внутренним политикам по риску процентной ставки;

7.5.2.2.Систему мониторинга и отчетности размера риска процентной ставки/УИС. Как Совет директоров, так и Правление должны получать отчеты относительно риска процентной ставки банка, по крайней мере, ежеквартально, а при необходимости – чаще. Отчеты должны содержать детальную оценку объема риска процентной ставки, принимаемого банком, соответствия установленным лимитам риска и соответствия стратегии управления приемлемому уровню риска, утвержденного Советом директоров банка;

7.5.2.3. Процедуры внутреннего контроля, которые должны быть направлены на предоставление информации Совету директоров и Правлению в целях осуществления надлежащего контроля. Дополнительно к установленным четким уровням полномочий, обязанностей и лимитов риска Совет директоров и Правление должны предоставить адекватные ресурсы для мониторинга риска, функций аудита и контроля. Лица, ответственные за мониторинг и контроль риска должны быть независимы от лиц, выполняющих функции, создающие рыночные риски;

7.5.2.4.Приемлемый уровень риска, лимиты контроля – лимиты по приемлемым уровням риска, возникающего в результате несоответствий в переоценке активов, обязательств и забалансовых статей, которые должны быть установлены Советом директоров. При определении лимитов размера рисков, Совет директоров и Правление должны учитывать характер банковских стратегий и операций, предыдущие результаты его деятельности, приемлемый уровень доходности и капитала для покрытия потенциальных потерь. Лимиты должны учитывать возможные негативные изменения в процентных ставках, прогнозируемые колебания процентных ставок. Целевые показатели должны включать отношение активов, чувствительных к изменению процентных ставок к обязательствам, чувствительным к изменению процентных ставок и гэп в процентном отношении к общим активам;

7.5.2.5.Внутренние системы измерения уровня риска, которые должны быть разработаны и определены банком, а также должны использоваться с целью оценки соответствия приемлемым уровням риска, установленным Советом директоров. Риск процентной ставки должен измеряться по состоянию на различные временные периоды. Системы измерения риска могут предусматривать как относительно простые методы, так и такие сложные, как стресс - тестирование, определяющее влияние потенциального риска на доходы или капитал банка при определенных процентных ставках.

7.5.2.6.Структуру погашения активов и обязательств. Совет директоров должен установить рекомендуемую структуру погашения активов и обязательств банка;

7.5.2.7.Приемлемые инструменты, используемые банком для контроля риска процентной ставки. Должно быть предусмотрено использование приемлемых инструментов, таких как, процентные свопы, инструменты хеджирования, или деривативы, а также четко определены любые внутренние ограничения по использованию таких инструментов.

7.6 Валютный риск.

7.6.1.Каждый банк должен иметь комплексную политику по управлению валютным риском. Политика должна предусматривать различные методы в зависимости от размера и сложности деятельности банка, однако, минимальные требования должны соблюдаться всеми коммерческими банками.

7.6.2.Политика банка по управлению валютным риском должна предусматривать:

7.6.2.1.Приемлемый уровень риска, который готов принять банк– лимиты по приемлемому уровню риска, возникающего в результате несбалансированности чистой открытой позиции в одной валюте и по всем валютам в совокупности. Положения «stop loss» (по предотвращению потерь) для установления максимального уровня потенциальных убытков. Данные лимиты также должны устанавливаться для индивидуальных трейдеров;

7.6.2.2.Систему измерения уровня риска - внутренние системы измерения должны быть определены и должны использоваться с целью оценки соответствия принятого банком уровня риска, к уровню, установленному Советом директоров;

7.6.2.3.Структуру валютных активов - в дополнение к установлению приемлемых уровней валютного риска Совет директоров также должен установить рекомендуемую структуру валютных активов (как балансовых, так и забалансовых);

7.6.2.4.Приемлемые инструменты, используемые руководством банка для контроля валютного риска – политикой должно быть четко определен приемлемый уровень использования валютных свопов и других инструментов.

7.6.2.5.Уровни полномочий и ответственности, которые должны быть четко определены для установления ответственности комитетов/отделов за управление валютным риском.

7.6.2.6. Описание управленческой информационной системы - политика должна четко определять, какая отчетность должна быть составлена, кому и как часто ее необходимо предоставлять для определения уровня валютного риска;

7.6.3.Периодичность проведения тресс-тестирования – политика должна конкретно определять периодичность проведения стресс-тестирования портфеля для определения убытков в случае значительных изменений на рынке.

VIII. Страновой риск

8.1. Каждый банк должен иметь утвержденную Советом директоров политику по управлению страновым риском, включая риск перевода и суверенный риск. Политика должна предусматривать различные методы в зависимости от размера и сложности деятельности банка, однако, минимальные требования должны соблюдаться всеми коммерческими банками.

8.2.Политика банка по управлению страновым риском должна содержать:

8.2.1.Приемлемый уровень риска, который готов принять банк. Лимиты по приемлемому уровню странового риска должны устанавливаться Советом директоров, и должны четко определяться по отдельной стране, или по группе стран. Должны быть предусмотрены ограничения по предоставлению кредитов прямо или косвенно (таких как, под гарантию правительства) суверенным странам. Дополнительно в политике должны быть перечислены любые ограничения по суммам риска для сторон в других странах;

8.2.2.Уровни полномочий и ответственности, которые должны быть четко разграничены и определены для установления ответственности комитета/отдела за управление страновым риском банка;

8.2.3.Виды разрешенных финансовых инструментов. Должны быть установлены все ограничения по видам финансовых инструментов (балансовых или забалансовых) должны быть определены.

8.2.4.Ограничения по валютам. Должны быть четко определены любые ограничения по виду валют с разрешенной суммой риска по странам.

8.2.5.Требования по цене финансовых инструментов для клиентов банка из других стран. В политике должно быть четко отражено, существует ли какой-либо предпочтительный расчет цены для кредитования клиентов из других стран, с учетом дополнительного риска. Кроме того, должно быть четко определено, требуется ли прирост доходности на инвестиции от вложения в активы в других странах;

8.2.6.Необходимость использования внутренней или внешней (использовать информацию ведущих рейтинговых систем) систем кредитного рейтинга. Должна быть четко установлена необходимость использования систем кредитного рейтинга до инвестирования или кредитования клиентов из других стран. Минимальные рейтинги должны быть установлены по требованию Совета директоров;

8.2.7.Описание управленческой информационной системы. Политика должна четко определять, какая отчетность должна быть составлена, периодичность ее предоставления с целью контроля за уровнем странового риска на регулярной основе.

IX. Операционный риск

9.1.Банк должен иметь утвержденную Советом директоров политику управления операционным риском.

9.2.Операционный риск присутствует во всех продуктах и видах деятельности банка.

9.3.События, которые могут привести к возникновению операционного риска включают случаи внутреннего мошенничества, внешнего мошенничества, практику приема на работу и соблюдение техники безопасности на рабочем месте, практику работы с клиентами и предоставления банковских продуктов, деловую практику, случаи нарушения хода деятельности и возможные сбои систем, повреждения материальных активов.

9.4.Цель управления операционным риском аналогична цели управления кредитным и рыночным рисками, риском ликвидности и заключается в определении степени подверженности банка операционному риску, а также причин возникновения данного вида риска и определении внутренних и внешних тенденций, которые могут предотвратить операционный риск.

9.5. При определении политики управления операционным риском, Совет директоров:

9.5.1.Совместно с Правлением обеспечивает наличие эффективной системы управления операционным риском, которая должна включать четко определенную операционную структуру с установлением прав и обязанностей по всем уровням управления и мониторинга операционным риском, а также соответствующие инструменты, позволяющие определить, оценить, контролировать значительные риски.

9.5.2.Совместно с Правлением должен признавать, понимать последствия и определять все категории операционного риска, присущего банку. Кроме того, должно быть обеспечено, чтобы база управления операционным риском охватывала все категории операционного риска.

9.6.Политика и процедуры управления операционным риском должны предусматривать разделение обязанностей между фронт и бэк-офисами банка.

9.7.Политика и процедуры по управлению операционным риском, которые четко определяют методы управления операционным риском должны быть утверждены и доведены до всех сотрудников банка. Политика и процедуры по управлению операционным риском должны соответствовать общей стратегии банка и обеспечивать непрерывное совершенствование управления риском.

9.8.Правление банка должно установить, а Совет директоров должен требовать соответствия процессов определения, оценки, контроля и мониторинга операционных рисков потребностям банка, их последовательного использования в течение определенного времени.

9.9.Банки должны определять и оценивать операционный риск, присущий всем материальным продуктам, деятельности, процессам и системам, а также определять чувствительность к таким рискам. Банки должны также обеспечивать оценку потенциального размера операционного риска до внедрения каких-либо новых банковских продуктов, видов деятельности, процессов и систем.

9.10.Отчеты по операционному риску должны своевременно предоставляться Совету директоров и Правлению в форме, утвержденной Советом директоров, что поможет осуществлять контроль и мониторинг операционного риска. Отчетность должна включать, как минимум:

9.10.1.Перечень видов операционных рисков, с которыми сталкивается или потенциально может столкнуться банк, включая его дочерние компании;

9.10.2.События, несущие в себе операционный риск и возможные проблемы вместе с намеченными мерами по их исправлению;

9.10.3.Оценку эффективности принятых мер по снижению операционных рисков;

9.10.4. Разработанные меры для выявления любых операционных рисков;

9.10.5. Проблемные места, где появление операционного риска наиболее вероятно;

9.10.6. Результаты предпринятых шагов по предотвращению операционного риска.

9.11. Совет директоров должен утвердить политики, а Правление - процедуры для осуществления контроля и минимизации операционных рисков. В некоторых случаях они могут быть включены в другие политики, такие как, в кредитную или инвестиционную политику.

9.12.Для предотвращения операционных рисков, банкам необходимо иметь в наличии планы на случай непредвиденных обстоятельств и планы непрерывного ведения деятельности, чтобы обеспечить непрерывное функционирование и минимизировать потери в случае непредвиденного сбоя. Планы должны включать, но не ограничиваться резервным копированием ключевой информации, а также, постоянным хранением такой резервной информации в отдельном месте.

X. Риск потери ликвидности

10.1. Каждый банк должен иметь политику по управлению риском ликвидности.

10.2. Риск потери ликвидности возникает в результате недостаточности ликвидных активов для выполнения банком своих обязательств.

10.3. Банки, которые имеют изменчивую структуру депозитов, а также банки, имеющие высокую степень роста активов, подвержены очень высокому уровеню риска потери ликвидности.

10.4. Риск потери ликвидности не может рассматриваться отдельно, поскольку финансовые риски не являются взаимно исключающими, и зачастую, риск ликвидности может быть вызван другими факторами, такими как, кредитный или рыночный риск.

10.5. Политика и процедуры по управлению риском потери ликвидности банка должны отражать, как минимум, следующее:

10.5.1.Приемлемый уровень риска ликвидности – лимиты по приемлемому уровню ликвидности должны быть установлены Советом директоров.

10.5.2.Уровни полномочий и ответственности, которые должны быть четко разграничены и определены для установления ответственности комитета/отдела за определение, оценку и контроль риска потери ликвидности банка. Кроме того, для обеспечения функционирования банка ответственное подразделение должно измерять потребности банка в ликвидности.

10.5.3. Планирование непредвиденных обстоятельств – должно быть предусмотрено принятие четких и срочных мер в случае не соответствия ликвидности уровням, установленным Советом директоров, включая планы по вторичному источнику финансирования банка;

10.5.4. Список одобренных кредиторов - должен быть определен список одобренных кредиторов для установления источников альтернативного финансирования;

10.5.5.Структуру активов и обязательств. В целях поддержания достаточной ликвидности должно быть установлено оптимальное соотношение активов и обязательств. Также должна быть предусмотрена общая стратегия по срокам погашения активов и обязательств;

10.5.6. Источники финансирования. Необходимо определить предпочтительные, соответствующие деятельности банка, источники финансирования, с учетом ограничений, установленных Советом директоров. Также должна быть предусмотрена диверсификация источников финансирования.

10.5.7.Планы по устранению непредвиденных обстоятельств, включая планы по вторичному источнику финансирования банка, которые должны предусматривать принятие четких и срочных мер в случае кризиса или в случаях, когда ликвидность не соответствует уровням, установленным Советом директоров;

10.5.8. Системы измерения ликвидности. Должны быть четко определены методы прогнозирования будущих денежных потоков банка для оценки степени риска ликвидности, которому подвержен банк при текущих и прогнозируемых негативных тенденциях.

10.5.9. Описание управленческой информационной системы. С целью осуществления контроля за уровнем ликвидности на регулярной основе, политика должна четко определять вид, периодичность предоставляемой ответственным лицам отчетности по управлению риском ликвидности.

XI. Риск потери репутации

11.1.Риск потери репутации присутствует во всей деятельности банка, включая работу с клиентами и общественностью.

11.2. Для управления риском репутации необходимо наличие не только отдельной политики, но и наличие эффективного корпоративного управления, комплексной политики соответствия, внутреннего контроля, внутреннего аудита, использования преимуществ управленческой информационной системы. Кроме того, необходимо обеспечить способность банка удовлетворять потребностям клиентов и общественности, не нарушая стратегии, цели и задач банка.

11.3. Банки должны предусматривать и учитывать влияние предоставляемых услуг, операций и/или решений на общественность и клиентуру, пользующихся его услугами.

11.4.Совет директоров банка должен обеспечить реализацию следующего:

11.4.1. Определение риска - должна быть проведена объективная оценка внутренних и внешних потенциальных источников риска потери репутации. Определение должно основываться на планах на будущее и текущей деятельности. Основные операции, проводимые банком требуют особой оценки риска потери репутации.

11.4.2.Оценка риска - количественная и качественная оценка выявленных рисков для определения материального влияния на основные направления деятельности банка.

11.4.3.Мониторинг/ УИС - отчеты должны периодически предоставляться Совету директоров для информирования о потенциальных угрозах репутации банка. Отчетность должна включать, но не ограничиваться, информацию о жалобах клиентов, правовой анализ любых незавершенных или угрожающих судебных разбирательствах, проблемы несоответствия и любых других потенциальных источниках риска потери репутации для банка.

11.4.4.Контроль риска - банк должен осуществлять контроль для снижения вероятности нанесения ущерба репутации банка. Этого можно достичь путем:

а) создания отдела связей с общественностью;

б) выполнение требований по просмотру (юридическим или отделом связей с общественностью) пресс-релизов и рекламы перед их размещением;

в) определения методологии обращения с судебными исками против банка;

г) ограничения видов информации, предоставляемой банком клиентам за исключением обязательной информации, предоставляемой согласно законодательству;

д) ограничения видов информации, которая сообщается о самом банке за исключением обязательной информации, предоставляемой согласно законодательству;

е) принятия кодекса поведения для служащих банка;

ж) проведения тренингов, чтобы уменьшить вероятность нанесения ущерба репутации банка;

з) принятия других мер, приемлемых для банка.

XII. Риск несоответствия

12.1.Риск несоответствия возникает в случаях нарушения требований законодательства Кыргызской Республики, правил или положений, установленных НБКР, внутренних политик и процедур, или этических норм. Риск несоответствия также возникает в случаях, когда нормы законодательства или правила, регулирующие деятельность банков или виды банковских продуктов и услуг, могут быть неясны или не проверены.

12.2. Риск несоответствия может привести к подрыву репутации, наложению штрафов или других денежных взысканий, снижению стоимости активов банка, ограничению деловых возможностей, снижению потенциала для расширения деятельности, и к неисполнению условий заключенных соглашений, контрактов.

12.3.С целью снижения риска несоответствия, банки должны утвердить политики, процедуры и/или процессы по управлению риском несоответствия (политику обеспечения соответствии).

12.4. Совет директоров банка должен обеспечить реализацию следующих процессов:

12.4.1. Определение риска - должна быть проведена объективная оценка внутренних и внешних потенциальных источников риска несоответствия. Определение должно основываться на планах на будущее и текущей деятельности банка.

12.4.2. Оценка риска - количественная и качественная оценка выявленных рисков для определения материального влияния на основные направления деятельности банка.

12.4.3.Мониторинг/ УИС - отчеты должны периодически предоставляться Совету директоров для информирования о риске несоответствия. Информация о любых нарушениях закона или положения, вся переписка с НБКР, связанная с риском несоответствия должны предоставляться Совету директоров. Совет директоров должен обеспечить выполнение мер по исправлению недостатков, связанных с риском несоответствия и внести необходимые изменения в политики внутреннего контроля и процессы с целью предотвращения повторного появления таких недостатков.

12.4.4.Контроль риска - банк должен осуществлять контроль для снижения риска несоответствия. Это должно включать, как минимум:

а) необходимость определения, измерения и мониторинга риска соответствия;

б) внедрение корпоративной культуры, способствующей ограничению риска несоответствия;

в) четкое определение подотчетности и ответственности за соответствие нормам законодательства, политикам и процедурам банка;

г) развитие комплексной структуры (плана), включающей процедуры, обеспечивающие последовательное соответствие всем законам и положениям;

д) требование по проведению анализа любых новых банковских продуктов или видов деятельности на предмет потенциального риска несоответствия;

е) требование, чтобы программа внутреннего аудита включала периодические проверки на соответствие законам, правилам и положениям;

ж) обучение для персонала банка по вопросам соответствия с тем, чтобы все служащие банка знали требования законодательства, правил и положений, которые влияют на деятельность банка;

з) любые иные политики, процедуры, или процессы, которые по мнению Совета директоров необходимы для снижения уровня риска несоответствия в банке.

XIII. Другие сферы риска

13.1.При наличии в деятельности банка других видов риска, Совет директоров банка должен определить их в своей концепции по управлению рисками и утвердить политики по управлению данными видами рисков. Правление должно принять процедуры и процессы по отношению к ним. Минимальные требования, такие как определение, измерение, мониторинг и контроль рисков должны распространяться и на другие виды рисков.

    © KgBank.net, 2011. Все права защищены.
 
 

Предупреждение: На момент создания сайта и его страниц вся информация бралась из открытых источников (таких как, например, сайты банков). В настоящий момент сайт не обновляется, вследствие чего большинство информации на сайте устарело. Для получения актуальной информации по банкам и их услугам, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, а также читать информацию на официальных сайтах банков.