KgBank.net - Информационный портал о банках Кыргызстана
Информеры для вашего сайта >>>

Банки Кыргызстана
Список банков
Банковское законодательство
Микрофинансовые компании
Микрокредитные компании
Микрокредитные агентства
Кредитные союзы
Кредитные союзы, имеющие право привлечения вкладов от участников
Специализированные финансово-кредитные учреждения
Обменные бюро
Национальный банк
Истории



Общая информация
Реквизиты
Правления
Советы директоров
Благотворительность
Корреспондентские отношения
Принципы
Миссии
Награды
Денежные переводы
Платёжные карты
Депозиты
Расчётно-кассовое обслуживание
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Операции с ценными бумагами
Торговое финансирование
Интернет-банкинг
Приём платежей
Аренда сейфовых ячеек
Валютные операции
Чеки
Банковские гарантии
Эквайринг
Документарные операции
Нормативные акты НБКР
Сайты о банках
Информер курсов валют

 

Нормативные акты НБКР - Положение о классификации кредитов в кредитных союзах

1. Общие положения

2. Основные понятия

3. Классификация кредитов кредитных союзов

4. Формирование РППУ

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике" и "О кредитных союзах", согласно которым кредитные союзы обязаны создавать резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам.

1.2. Данный нормативный акт устанавливает требования для кредитных союзов по классификации кредитов и формированию соответствующих резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков (далее по тексту РППУ).

2. Основные понятия

2.1. Кредитный риск - это риск неисполнения заемщиком своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора между кредитным союзом и заемщиком.

2.2. Реструктуризированные кредиты - это кредиты, по которым кредитный союз, из-за ухудшения финансового состояния заемщика, осуществляет уступку заемщику в целях получения оставшейся задолженности или ее части путем перезаключения с ним договора в связи с изменением условий договора (изменение процентной ставки и/или основной суммы долга, пролонгация кредита - изменение сроков погашения кредита, изменение периодичности платежей и т. д.).

3. Классификация кредитов кредитных союзов

3.1. Классификация кредитов основана на регулярной оценке качества кредитов в зависимости от степени кредитного риска и определении адекватного РППУ.

3.2. Классификация кредитов производится на основе предварительного анализа, в том числе:

количественных характеристик состояния кредита:

- просрочки плановых платежей по основной сумме и/или процентам;

- неполного (частичного) погашения плановых платежей по основной сумме и/или процентам;

- качественных характеристик состояния кредита:

- платежеспособности заемщика, т. е. способности заемщика получать прибыль от использования заемных средств и своевременно погашать плановые платежи как по процентам, так и по основной сумме, состояния и стоимости его имущества, наличия иных источников дохода (доходы членов семьи, доход от других видов деятельности и т. д.);

- причин реструктуризации кредита;

- наличия и ликвидности залога;

- наличия и надежности гарантий (поручительств).

3.3. НБКР устанавливает следующие категории классификации кредитов и нормативы отчислений в РППУ от остатка основной суммы кредита:

- Стандартные - 0%;

- Субстандартные - 25%;

- Сомнительные - 50%;

- Убыточные - 100%.

3.4. Кредиты считаются стандартными, если плановые платежи по процентам и/или основной сумме просрочены на срок не более 30 дней. При этом заемщик должен иметь удовлетворительное материальное положение, стабильный источник дохода и легко реализуемый залог в качестве обеспечения.

3.5. Субстандартными могут считаться кредиты, по которым появились признаки, свидетельствующие об ухудшении финансового состояния заемщика и его способности своевременно погашать задолженность по кредиту.

Характерными признаками субстандартных кредитов являются:

а) непогашение плановых платежей по процентам и/или основной сумме в течение периода от 31 до 60 дней (включительно) после наступления планового срока платежа;

б) недостаточность потоков денежных средств заемщика для покрытия задолженности по процентам и/или по основной сумме;

в) пролонгация кредита 1 раз;

г) кредит не полностью обеспечен залогом или выплата задолженности зависит от реализации залога, либо залог обесценивается и/или становится трудно реализуемым.

3.6. Классификация кредитов как сомнительных производится в том случае, если:

а) платежи по процентам и/или по основной сумме задолженности просрочены на срок от 61 до 90 дней (включительно);

б) пролонгация кредита производилась 2 раза;

в) финансовое состояние и платежеспособность заемщика серьезно ухудшились и возможность погашения задолженности перед кредитным союзом сомнительна и маловероятна;

г) залог отсутствует.

3.7. К убыточным относятся кредиты, в отношении которых имеет место одно из следующих событий:

а) платежи по процентам и/или по основной сумме просрочены на срок свыше 90 дней;

б) пролонгация кредита производилась более 2 раз;

в) неплатежеспособность или банкротство заемщика.

3.8. После отнесения кредита к категории убыточных кредитный союз должен принять все меры по обеспечению возврата основной суммы кредита и процентов по нему. После исчерпания всех юридических возможностей возврата кредита, учет его переносится на забалансовые счета, где должен учитываться не менее пяти лет. В случае возврата кредита, порядок погашения суммы задолженности осуществляется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

3.9. Кредитный союз должен классифицировать реструктуризированные кредиты в зависимости от причин реструктуризации, при этом категория классификации кредитов не может быть выше, чем субстандартные.

4. Формирование РППУ

4.1. Кредитные союзы должны поддерживать РППУ на уровне, достаточном для покрытия возможных потерь по кредитам. Сумма резерва определяется по результатам периодических оценок качества кредитов кредитного союза.

4.2. РППУ учитывается и отражается по балансу кредитного союза на отдельном контрактивном счете к соответствующему счету. В целях определения реального финансового состояния кредитного союза РППУ создается за счет расходов, независимо от размера полученных доходов, в сумме, достаточной для поддержания резерва на уровне, соответствующем текущей оценке качества кредитов кредитного союза.

4.3. Согласно классификации кредитов производится расчет требуемого размера РППУ по каждому кредиту в соответствии с установленными нормами отчислений. Требуемые отчисления в резерв по каждому кредиту суммируются и определяется итоговый размер РППУ на конец отчетного периода. Для определения адекватности РППУ рассчитанный размер резерва сравнивается с размером резерва, определенного при предыдущей классификации. В случае, когда размер РППУ по балансу меньше, чем его итоговый размер, кредитному союзу необходимо произвести дополнительные отчисления в РППУ, чтобы привести резерв в соответствие с рассчитанным размером на конец отчетного периода. Дополнительные отчисления в РППУ не производятся в случае, если сумма фактически сформированного резерва по балансу больше или равна расчетной сумме РППУ.

4.4. Сумма РППУ по балансу, которая превышает итоговый требуемый размер на конец отчетного периода (месяца), может быть направлена на уменьшение расходов по созданию РППУ.

4.5. Каждый кредитный союз обязан производить регулярную (ежемесячную) проверку адекватности РППУ качеству кредитов. В целях недопущения конфликта интересов, оценка адекватности РППУ должна осуществляться лицом (отделом, комитетом), не связанным с выдачей кредитов.

4.6. Кредитный союз вправе выбрать более консервативный подход к оценке кредитов, для чего в дополнение к настоящему положению может разработать внутренние положение и процедуры по оценке адекватности кредитных рисков, не нарушая при этом значения отчислений на формирование РППУ, установленные настоящим Положением.

    © KgBank.net, 2011. Все права защищены.
 
 

Предупреждение: На момент создания сайта и его страниц вся информация бралась из открытых источников (таких как, например, сайты банков). В настоящий момент сайт не обновляется, вследствие чего большинство информации на сайте устарело. Для получения актуальной информации по банкам и их услугам, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, а также читать информацию на официальных сайтах банков.