KgBank.net - Информационный портал о банках Кыргызстана
Информеры для вашего сайта >>>

Банки Кыргызстана
Список банков
Банковское законодательство
Микрофинансовые компании
Микрокредитные компании
Микрокредитные агентства
Кредитные союзы
Кредитные союзы, имеющие право привлечения вкладов от участников
Специализированные финансово-кредитные учреждения
Обменные бюро
Национальный банк
Истории



Общая информация
Реквизиты
Правления
Советы директоров
Благотворительность
Корреспондентские отношения
Принципы
Миссии
Награды
Денежные переводы
Платёжные карты
Депозиты
Расчётно-кассовое обслуживание
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Операции с ценными бумагами
Торговое финансирование
Интернет-банкинг
Приём платежей
Аренда сейфовых ячеек
Валютные операции
Чеки
Банковские гарантии
Эквайринг
Документарные операции
Нормативные акты НБКР
Сайты о банках
Информер курсов валют

 

Нормативные акты НБКР - Положение об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики

(Изменения и дополнения утверждены постановлениями Правления НБКР

№ 26/3 от 23.10.04 г., регистрационный номер МЮ КР 132-04 от 19.11.04 г.;

№ 26/5 от 25.08.05 г., регистрационный номер МЮ КР 132-05 от 16.09.05 г.;

№ 16/4 от 28.03.07 г., регистрационный номер МЮ КР 47-07 от 26.04.07 г.;

№ 38/14 от 22.08.07 г., регистрационный номер МЮ КР 85-07 от 14.09. 07 г.;

№ 3/2 от 16.01.08 г., регистрационный номер МЮ КР 10-08 от 22.02.08 г.)

№26/2 от 10.06.09 г., регистрационный номер МЮКР 72-09 от 10.07.09 г.)

1. Общие положения

1.1. Настоящий нормативный акт разработан в соответствии с Законами Кыргызской Респубики «О Национальном банке Кыргызской Республики» и «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике». Положение распространяется на все коммерческие банки (далее по тексту «банки»).

1.2. Целью данного Положения является установление обязательных для выполнения банками экономических нормативов и требований.

1.3. В целях выполнения экономических нормативов и требований, указанных в настоящем Положении, и снижения рисков, банкам рекомендуется установить внутренние пределы по экономическим нормативам и требованиям, которые должны быть ниже максимальных и выше минимальных пределов, установленных Национальным банком Кыргызской Республики (далее по тексту «НБКР»).

2. Максимальный размер риска на одного заемщика (К 1)

2.1. Максимальный размер риска на одного заемщика, не связанного с банком, не должен превышать следующие значения:

- для заемщиков, кроме банков (К 1.1) – 20 %,

- для банков (К 1.3) – 30 %.

2.2. Максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банком, не должен превышать следующие значения:

- для заемщиков, кроме банков (К 1.2) – 15 %;

- для банков (К 1.4) – 15 %.

2.3. Порядок расчета максимального размера риска на одного заемщика, не связанного с банком, определяется в соответствии с Инструкцией «Об ограничениях кредитования».

2.4. Порядок расчета максимального размера риска на одного заемщика, связанного с банком, определяется в соответствии с Инструкцией «О требованиях к операциям банков с инсайдерами и аффилированными лицами».

3. Стандарты адекватности капитала (К 2)

3.1. Минимальный размер капитала, устанавливаемый Правлением НБКР:

3.1.1. Минимальный размер уставного капитала банков.

3.1.2. Минимальный размер капитала (собственных средств) банков.

3.2. Коэффициенты адекватности капитала, основанные на взвешивании активов и забалансовых обязательств по степени риска:

- коэффициент адекватности суммарного капитала (К 2.1) - не менее 12 %.;

- коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К 2.2) - не менее 6 %.

3.3. Левераж (К 2.3) - не менее 8 %.

3.4. Стандарты адекватности капитала и порядок их расчета определяются согласно Инструкции по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики.

4. Норматив ликвидности (К 3)

4.1. Норматив ликвидности необходимо поддерживать на уровне не ниже 30 %.

4.2. Норматив ликвидности определяется по формуле:

К 3 = ЛА / ОБ,

где ЛА — ликвидные активы, к которым относятся:

- наличные денежные средства в кассе банка в национальной и иностранной валюте;

- средства на корреспондентских счетах в банках;

- межбанковские депозиты и кредиты со сроком погашения 7 дней;

- государственные казначейские векселя и другие высоколиквидные ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и НБКР, а также ценные бумаги, выпущенные Правительствами и Центральными банками государств – стран ОЭСР (далее по тексту «высоколиквидные ценные бумаги»). Данные ценные бумаги при подсчете норматива ликвидности учитываются за минусом премии (дисконта) и нереализованной прибыли (убытков);

- высоколиквидные ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению.

ОБ — обязательства банка, к которым для расчета норматива ликвидности относятся:

- депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, а также денежные средства в расчетах;

- любые другие обязательства, включая векселя и другие ценные бумаги, выпущенные банком, а также забалансовые обязательства, расчеты по которым наступают в течение 30 дней после отчетной даты.

4.3. Классифицированные межбанковские размещения при расчете норматива ликвидности не включаются в состав ликвидных активов.

4.4. Любые ликвидные активы, являющиеся обеспечением по активам, предоставленным клиентам, исключаются из состава ликвидных активов.

4.5. Депозиты, принятые банком и являющиеся обеспечением по активам, предоставленным клиентам, не включаются в состав обязательств банка, если банк имеет необходимые процедуры и систему контроля, гарантирующие, что залог не будет изъят до наступления срока возврата кредита.

4.6. В целях уменьшения риска ликвидности, руководство банка должно осуществлять ежедневное управление активами и обязательствами. Банк должен соблюдать норматив ликвидности в течение отчетного периода (один месяц) на основе средненедельных данных. В течение отчетного периода банк должен рассчитывать значения средненедельных ликвидных активов и краткосрочных обязательств банка (при подсчете средненедельных значений в расчет включаются только рабочие дни) на отчетные даты. Средние показатели подсчитываются по методу расчета среднеарифметических данных.

4.7. Банк должен разработать политику управления риском ликвидности, которая должна включать, как минимум, следующее:

- ежедневное измерение и мониторинг притока и оттока средств, а также еженедельный мониторинг разрывов в сроках погашения активов и обязательств банка для контроля ежедневной потребности в ликвидности и обеспечения выполнения обязательств;

- прогнозирование необходимой ликвидности;

- структуру и оценку устойчивости депозитной базы и других заемных средств;

- стоимость ресурсов;

- способность заимствовать на денежном рынке;

- качество активов;

- исполнение забалансовых обязательств;

- планирование на случаи кризиса ликвидности;

- управление ликвидностью в иностранных валютах;

- внутренний контроль за управлением риском ликвидности;

- необходимую управленческую отчетность.

5. Лимит открытой валютной позиции (K 4)

5.1. Лимит открытой валютной позиции (K 4) не должен превышать следующие значения:

- для лимита длинной/короткой открытой валютной балансовой/забалансовой позиции по каждой валюте (К 4.1) - не более 15 % от чистого суммарного капитала банка;

- для суммарной величины длинных открытых валютных позиций (К 4.2) - не более 20 % от чистого суммарного капитала банка

- для суммарной величины коротких открытых валютных позиций (К 4.3) - не более 20 % от чистого суммарного капитала банка.

5.2. Расчет лимитов открытой валютной позиции производится согласно Инструкции о порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики.

6. Норматив максимального размера риска по обязательствам перед физическими лицами (К 5).

6.1. Норматив максимального размера риска по срочным депозитам физических лиц и прочим обязательствам перед физическими лицами (К 5.1) рассчитывается по формуле:

К 5.1 = ЧСК / СДФЛ * 100 %,

где ЧСК – чистый суммарный капитал банка;

СДФЛ – сумма срочных депозитов и прочих обязательств перед физическими лицами, включая векселя, сберегательные (депозитные) сертификаты, облигации, чеки и др.

6.2. Норматив максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) рассчитывается по формуле:

К 5.2 = ЧСК / ДВФЛ * 100 %,

где ЧСК – чистый суммарный капитал банка;

ДВФЛ – сумма депозитов до востребования физических лиц.

6.3. Данные нормативы, а также их значения, могут устанавливаться индивидуально для конкретного банка по решению Комитета по надзору НБКР.

6.4. Банк должен соблюдать норматив максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К 5.1) на ежедневной основе, а норматив максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц (К 5.2) - в течение отчетного периода (один месяц) на основе средненедельных данных. В течение отчетного периода банк должен рассчитывать средненедельные значения депозитов до востребования физических лиц, при подсчете которых в расчет включаются только рабочие дни. Средние показатели подсчитываются по методу расчета среднеарифметических данных.

6.5. Ежедневно до 9.00 ч. банки должны представлять в НБКР отчет о соблюдении норматива максимального размера риска по срочным депозитам и прочим обязательствам перед физическими лицами (К 5.1) по состоянию на конец последнего операционного дня согласно Приложению 1.

Данный отчет представляется в Отдел внешнего надзора Управления банковского надзора на бумажном носителе, заверенный подписью руководителя банка.

7. Максимальный размер риска по кредитам, необеспеченным залогом

7.1. Максимальный размер риска по кредитам, необеспеченным залогом, не должен превышать 50 % размера чистого суммарного капитала банка.

8. Максимальный размер риска по операциям с инсайдерами и аффилированными лицами

8.1. Максимальный размер риска по операциям с инсайдерами и/или аффилированными лицами, выраженный в качестве размера совокупной задолженности инсайдеров и/или аффилированных лиц перед банком, не должен превышать 60 % размера чистого суммарного капитала банка.

9. Максимальный размер любых инвестиций в каждую небанковскую организацию.

9.1. Максимальный размер любых инвестиций, включая любые финансовые вложения и кредиты в каждую небанковскую организацию, должен составлять менее 20 % размера чистого суммарного капитала банка.

9.2. Общий размер таких инвестиций не должен превышать 60 % размера чистого суммарного капитала банка.

9.3. Если коммерческий банк намеревается инвестировать в капитал любой небанковской организации (в целях долгосрочного инвестирования, а не в целях торговли акциями) в размере, превышающем 10 процентов от его чистого суммарного капитала, то в этом случае банк обязан за 40 календарных дней до начала инвестирования письменно сообщить об этом в НБКР с приложением следующих документов/информации:

1) информация о цели и условиях инвестирования;

2) расчет доходности инвестиции в течение последующих двух лет;

3) общая информация об организации (наименование, местонахождение, организационно-правовая форма, виды деятельности, с какого времени работает на рынке, сведения о собственниках и руководителях);

4) информация о наличии общих интересов между небанковской организацией и инсайдерами или аффилированными лицами банка;

5) информация о кредитах и других видах финансирования, когда-либо предоставленных банком данной организации, и их погашении;

6) финансовая отчетность организации за последние два года (предпочтительно заверенная внешним аудитором);

Для осуществления своих функций в соответствии с законодательством Кыргызской Республики НБКР вправе запрашивать любую дополнительную информацию.

9.4. НБКР вправе направить требование о приостановлении инвестирования за 10 дней до начала предполагаемой инвестиции, а также о прекращении или ограничении инвестирования в любое время после того, как банк инвестировал средства, в случае, если:

результаты последней инспекторской проверки либо информация, полученная в рамках внешнего надзора, показали наличие угрозы финансовой стабильности и надежности банка или интересам вкладчиков и других кредиторов банка;

осуществление инвестиции будет связано с вовлечением банка в ненадежную и нездоровую практику ведения его операций, с нарушением банковского законодательства, предписаний НБКР или письменных соглашений банка с НБКР;

банк по каким-либо причинам не может проводить мониторинг этой инвестиции;

НБКР известны факты, свидетельствующие о ненадлежащей деловой репутации небанковской организации и/или ее должностных лиц, а также факты о том, что предыдущая деятельность небанковской организации и/или ее должностных лиц способствовала банкротству или значительным финансовым убыткам какого-либо юридического лица;

банк предоставил документы/информацию не в полном объеме либо представил недостоверную информацию.

9.5. При создании либо приобретении банком зависимой или дочерней компании должны выполняться требования ст. 49-2 Закона Кыргызской Республики “О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике” и нормативных правовых актов НБКР, определяющих порядок создания и/или приобретения банком дочерней или зависимой компании.

10. Максимальный размер инвестиций в банковские помещения (основные средства).

10.1. Максимальный размер инвестиций в банковские помещения (основные средства) не должен превышать 100 % размера оплаченного уставного капитала банка.

10.2. Для целей настоящего Положения под банковским помещением понимается недвижимое имущество (включая строящееся/устанавливаемое недвижимое имущество), которое принадлежит банку или находится в распоряжении банка по договору финансовой аренды и используется/будет использоваться в качестве основного средства.

10.3. В расчет максимального размера инвестиций в банковские помещения (основные средства) должны включаться все банковские помещения, капитальные вложения в благоустройство арендованной собственности (по договору операционной и/или финансовой аренды), а также любые вложения в акции или облигации или другие подобные долговые обязательства предприятия, владеющего помещениями банка, и все кредиты, выданные таким предприятиям и/или обеспеченные их акциями. Все указанные активы (за исключением банковских помещений по договору финансовой аренды) включаются в расчет по их балансовой стоимости.

Банковские помещения, находящиеся в распоряжении банка по договору финансовой аренды, должны включаться в расчет максимального размера инвестиций в банковские помещения (основные средства) по первоначальной стоимости за вычетом текущего размера обязательств по финансовой аренде.

10.4. Банк может иметь недвижимое имущество, предназначенное для создания условий труда и отдыха сотрудников, при условии включения балансовой стоимости данного имущества в расчет максимального размера инвестиций в банковские помещения (основные средства).

10.5. При проведении переоценки стоимости банковского помещения, в результате которой будет нарушен максимальный размер инвестиций в банковские помещения (основные средства), банк предоставляет в НБКР письмо-обязательство о том, что в течение 12 месяцев с момента проведения переоценки приведет размер инвестиций в банковские помещения (основные средства) в соответствие с требованиями НБКР.

10.6. Имущество, полученное банком в погашение задолженности по выданным кредитам, может быть принято банком как основное средство при соблюдении требований законодательства и выполнении следующих условий:

- принятие имущества как основного средства не повлечет нарушения максимального размера инвестиций в банковские помещения;

- данное имущество будет использоваться для целей банковской деятельности;

- срок введения его в эксплуатацию не должен превышать 18 месяцев.

Имущество, полученное в погашение задолженности по выданным кредитам, может быть принято как основное средство только на основании решения Совета Директоров, если стоимость принимаемого имущества превышает 10% от чистого суммарного капитала.

11. Требования по управлению риском концентрации

11.1 Банк должен идентифицировать риск концентрации и управлять им. Риск концентрации – это возможность понести потенциальные потери, которые могут значительно ухудшить финансовое состояние банка и привести к невозможности проведения текущих операций, что может возникнуть в связи с сосредоточением деятельности с определенными лицами, на определенных видах инструментов, активах и пассивах, отраслях экономики, регионах и странах. Риск концентрации - это не обособленный вид банковского риска, а обобщенный и может включать элементы следующих банковских рисков: кредитного, отраслевого, странового (регионального), в результате сосредоточения деятельности на отдельных видах операций или на отдельных источниках финансирования.

11.2 Банк должен разработать политику по управлению рисками, включая риск концентрации. В политике по управлению риском концентрации (далее политика) должны быть учтены следующие вопросы:

- при работе с индивидуальным клиентом (физическое или юридическое лицо) банк должен рассматривать группу взаимосвязанных лиц как единого клиента и все суммы различных видов активов банка, предоставленных группе взаимосвязанных лиц, должны суммироваться и рассматриваться как единый актив;

- при привлечении денежных средств банк должен рассматривать группу взаимосвязанных лиц как единого клиента (концентрация привлечения средств от одного клиента может негативно влиять на деятельность банка). Банк должен отразить в политике деятельность, касающуюся источников финансирования, и в своих внутренних документах установить условия принятия депозитов и других видов обязательств (далее депозиты), определить размеры крупных депозитов и критерии, когда различные депозиты должны суммироваться и рассматриваться как единый депозит;

- при вложении денежных средств в различные отрасли экономики банк должен учитывать взаимосвязь различных отраслей экономики. Банк, осуществляя свою деятельность, в определенных отраслях экономики, областях и странах подвергается различным видам рисков. Ухудшение ситуации в данных отраслях экономики, областях и странах подвергает банк риску потерь из-за невозврата и оттока размещенных и привлеченных денежных средств банка, соответственно. Одним из основных критериев, от которых будет зависеть размер таких убытков, является степень риска концентрации;

- размеры различных видов залога должны оцениваться банком. Концентрация риска проявляется при сосредоточении в банке одного вида залогового обеспечения по кредитам. При этом стоимость залога и состояние бизнеса клиента могут быть абсолютно несвязанными;

- банк должен проводить анализ каждого финансового инструмента для выявления его характерных особенностей, в силу которых он несет в себе риски различного вида, которые могут привести к потерям;

- взаимосвязи различного вида рисков и их воздействие на риск концентрации должны оцениваться банком. При взаимодействии различного вида рисков риск концентрации может увеличиваться (например, девальвация национальной валюты клиента-импортера может повысить степень его риска невозврата и страновой риск, и в целом также повышается риск концентрации);

- при управлении риском концентрации банк должен оценивать эффективность диверсификации своей деятельности.

11.3 Совет директоров и Правление банка должны иметь сведения о риске концентрации всех видов деятельности банка. Система измерения риска концентрации должна объединять подверженность риску концентрации, возникающую из различных видов деятельности банка. Банк для определения принятого банком риска концентрации, как минимум, должен измерять следующие позиции:

а) размеры вложений средств банка:

- в определенные виды активов;

- одному заемщику, связанному с банком и не связанному с банком;

- в определенную отрасль экономики;

- в область (регион) республики;

- в страну.

б) размеры определенных видов обязательств;

в) размеры различных видов залогов.

11.4 Банком должна быть установлена система ограничений риска концентрации, которая количественно определяла бы размер предельно допустимого для банка риска концентрации и эта система должна периодически пересматриваться. Банком должны быть, как минимум, установлены следующие ограничения риска концентрации:

- ограничения, связанные с концентрацией на отдельных финансовых инструментах;

- определенные виды активов в удельном весе от суммы всех активов;

- определенные виды пассивов в удельном весе от суммы всех пассивов;

- кредиты и другие виды задолженности одного заемщика, связанного с банком, в удельном весе от чистого суммарного капитала. Установленное банком значение ограничения не должно нарушать значение нормативов, установленных настоящим Положением;

- кредиты и другие виды задолженности одного заемщика, не связанного с банком, в удельном весе от чистого суммарного капитала. Установленное банком значение ограничения не должно нарушать значение нормативов, установленных настоящим Положением;

- инвестиции, кредиты и приравненные к ним активы, вложенные в одну область в удельном весе от всех активов;

- инвестиции, кредиты и приравненные к ним активы, вложенные в одну страну в удельном весе от всех активов;

- инвестиции, кредиты и приравненные к ним активы, вложенные в одну отрасль экономики в удельном весе от всех активов;

- десять наиболее крупных кредитов и приравненных к ним активов, предоставленных банком своим клиентам в удельном весе от всех предоставленных банком кредитов;

- десять наиболее крупных кредитов и приравненных к ним активов, предоставленных банком своим инсайдерам и аффилированным компаниям, в удельном весе от всех предоставленных банком кредитов;

- депозиты физических лиц в удельном весе от всего привлеченных депозитов;

- определенные виды обязательств, привлеченных банком из одной отрасли экономики, в удельном весе от суммы всех обязательств банка;

- десять наиболее крупных источников финансирования банка в удельном весе от суммы всех обязательств банка;

- определенные виды залогового обеспечения по кредитам в удельном весе от суммы всех залоговых обеспечений.

Отрасль экономики определяется в зависимости от вида экономической деятельности хозяйствующего субъекта, приводящей к получению однородного набора продукции (товара или услуг). Банк должен установить ограничения риска концентрации по отраслям экономики

11.5 Банк, как минимум, ежемесячно должен отслеживать уровень риска концентрации во всех формах его проявления, осуществлять анализ текущей ситуации и планировать деятельность по управлению риском (аналитические отчеты, таблицы, графики и диаграммы), и все это должно представляться руководству банка. Руководство банка должно периодически пересматривать политику управления риском концентрации.

11.6 Информация по управлению риском концентрации должна быть максимально раскрыта при публикации финансовой отчетности, включая количественные показатели размера риска концентрации, принятого банком.

12. Порядок и сроки представления и публикации отчетности о выполнении экономических нормативов

12.1. Банки должны на ежедневной основе соблюдать все экономические нормативы (за исключением норматива ликвидности и норматива максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц). Нормативы ликвидности и максимального размера риска по депозитам до востребования физических лиц соблюдаются в течение отчетного периода (один месяц).

Проверка соблюдения банками экономических нормативов и требований, которые должны рассчитываться ежедневно/еженедельно, может производиться по состоянию на любую дату на основании бухгалтерского баланса.

12.2. Отчетность о выполнении экономических нормативов представляется в НБКР в составе Периодического регулятивного банковского отчета по форме приложения 1 к настоящему Положению.

12.3. Отчетность о выполнении экономических нормативов должна публиковаться в средствах массовой информации республиканского значения на государственном и/или официальном языках по форме приложения 2 к настоящему Положению.

12.4. Отчетность должна быть опубликована в течение 30 дней с момента окончания каждого квартала.

12.5. Банк осуществляет выбор средств массовой информации для публикации ежеквартальной отчетности с тем, чтобы обеспечить ее широкое распространение и доступность пользователям.

12.6. Сведения о публикации с приложением копии публикации должны быть представлены в НБКР в течение 3-х рабочих дней после публикации.

13. Заключительные положения

13.1. В случаях несоблюдения банком экономических нормативов и требований, непредставления либо представления недостоверной и/или неполной информации, а также несоблюдения сроков публикации отчетности о выполнении экономических нормативов, НБКР вправе применить к банку меры и санкции в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

    © KgBank.net, 2011. Все права защищены.
 
 

Предупреждение: На момент создания сайта и его страниц вся информация бралась из открытых источников (таких как, например, сайты банков). В настоящий момент сайт не обновляется, вследствие чего большинство информации на сайте устарело. Для получения актуальной информации по банкам и их услугам, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, а также читать информацию на официальных сайтах банков.